Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на недвижимость в 2021 году: когда и как платить». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налоговый орган имеет право направить налоговое уведомление об уплате налога на имущество не более чем за три предшествующих года. Но бывает, что квитанции об уплате налога на недвижимость вообще не доходят до собственников жилья.
Вычеты по налогу на имущество физических лиц
Налоговый вычет — это площадь, за которую не нужно платить. Налоговые вычеты действуют при начислении налога на имущество по кадастровой стоимости. Чем больше площадь объекта налогообложения, тем больше его стоимость. Вычет же уменьшает площадь недвижимости, налоговая база уменьшается, а общая сумма налога на имущество становится значительно меньше.
Право на налоговый вычет имеет любой собственник жилья по каждому принадлежащему ему объекту. Его учет происходит автоматически — почитайте об этом.
Налоговый вычет различается для разных объектов недвижимости:
Дом — 50 м², квартира — 20 м², комната — 10 м², загородный дом площадью 100 м² — с налогоплательщика возьмут вдвое меньше, а за дом площадью 50 м² и меньше налог на имущество вообще не начислят.
Пример: площадь обычной квартиры — 50 м², но платить необходимо будет только за 30 м².
Нaлoг cчитaют пo фopмyлe нaлoгoвoй или в oнлaйн-cepвиcax
Нaлoгoвaя paccчитывaeт cyммy пo фopмyлe:
Нaлoг нa нeдвижимoe имyщecтвo = (Кaдacтpoвaя cтoимocть имyщecтвa — Нaлoгoвый вычeт) * Кoэффициeнт пepиoдa влaдeния * Дoля влaдeния * Cтaвкa
Нaлoг paccчитывaют тaк:
-
Cчитaют нaлoгoвый вычeт oт oбщeй плoщaди oбъeктa нeдвижимocти.
-
Paccчитывaют cтoимocть 1м2 пo кaдacтpy.
-
Узнaют кaдacтpoвyю cтoимocть имyщecтвa c нaлoгoвым вычeтoм.
-
Пpимeняют кoэффициeнт пepиoдa влaдeния.
-
Paccчитывaют дoлю влaдeния в oбъeктe нeдвижимocти.
-
Пpимeняют нaлoгoвyю cтaвкy гopoдa, гдe нaxoдитcя имyщecтвo.
Пpимep:
нyжнo paccчитaть cyммy нaлoгa зa квapтиpy в Caнкт-Пeтepбypгe зa 2020 гoд.
У квapтиpы тaкиe дaнныe:
-
кaдacтpoвaя cтoимocть — 8 336 387 pyблeй;
-
плoщaдь — 82.2 м2;
-
кoличecтвo дoлeй в квapтиpe — 1;
-
пepиoд влaдeния — 14 мecяцeв
-
нaлoгoвaя cтaвкa — 0.15%. B Caнкт-Пeтepбypгe мecтныe влacти yвeличили бaзoвyю cтaвкy нa квapтиpы c кaдacтpoвoй cтoимocтью oт 7 дo 20 млн.
В части транспортного налога поправки уточняют порядок определения момента, с которого плательщики-физлица вправе рассчитывать на получение существующих налоговых льгот. В указанных целях ст. 361.1 НК РФ дополняется нормой о том, что налоговая льгота предоставляется физлицу начиная с момента возникновения права на такую льготу, а не с налогового периода, в котором плательщик направит в ИФНС соответствующее заявление.
С 1 июля 2021 года поправки исключают возможность перерасчета транспортного налога в сторону его увеличения. В связи с этим в ст. 52 НК РФ вносится уточнение, согласно которому перерасчет транспортного налога физлица можно будет проводить только в случаях, если такой перерасчет не влечет увеличение ранее уплаченной суммы этого налога независимо от оснований перерасчета (пп. «а» п. 10 ст. 1 Федерального закона от 23.11.2020 № 374-ФЗ).
В каких случаях нужно платить налог с доходов от продажи недвижимости?
При продаже любой недвижимости (квартиры, дома, гаража или земельного участка) бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода (НДФЛ), если она находится у них в собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от ситуации).
В каких случаях семьи с детьми могут не платить налог?
С 2022 года семьи с детьми освобождаются от уплаты налога с продажи недвижимости, в том числе, если жилье они продали в 2021 году и еще не платили налог. Для этого должны одновременно соблюдаться следующие условия:
- Налог могут не платить родители, у которых есть 2 и более детей, не достигших 18 лет (24 лет, если учатся очно);
- Взамен проданного жилья необходимо приобрести другое в течение того же года, когда было продано жилье, или до 30 апреля следующего года;
- Новое жилье должно быть больше по площади или его кадастровая стоимость должна быть выше;
- Кадастровая стоимость жилья на продажу не должна быть больше 50 млн рублей.
Россияне готовы не платить налоги
Россияне стали чаще оправдывать уклонение от налогов, на что влияет не только падение доходов и рост неуверенности в будущем, но и нежелание государства отчитываться перед налогоплательщиками за расходование их денег.
Допускающих неуплату налогов россиян в кризис стало почти на треть больше, показало исследование Центра стратегических разработок (ЦСР) «Налоги глазами россиян». В декабре 2019 г. 35% респондентов на вопрос «Как вы относитесь к ситуации, когда физические лица уклоняются от уплаты налогов?» отвечали, что не уплачивать налоги иногда допустимо. В мае 2020 г. так ответили уже 45%. Еще сильнее – с 54 до 35% – упала доля тех, кто считает налоги обязательными к уплате и нельзя оправдать тех, кто их не уплачивает. Одновременно с 11 до 20% выросла доля тех, кто затруднился ответить.
Динамику эксперты ЦСР связывают в первую очередь с шоковым падением уровня доходов россиян в марте – мае и опасениями о будущем. Более 60% респондентов отметили снижение доходов в мае по сравнению с февралем 2020 г. Около 53% респондентов ЦСР в мае высоко оценили риск снижения заработной платы в дальнейшем.
В такой ситуации идея не платить налоги оправдывается людьми стремлением выжить, которое оказывается сильнее при изначально слабой поддержке государства и невозможности заработать. Но само по себе все это едва ли привело бы к такому сильному изменению настроений – падение доходов и страхи о будущем, похоже, усилили имеющиеся представления россиян и ухудшили отношение к институту налогообложения в России.
Что такое налог на недвижимость и кто его платит
В России существуют различные виды налогов на недвижимость — земельный налог, налог с продажи квартиры или дома и другие. Но в разговорной практике под налогом на недвижимость традиционно понимается имущественный налог (налог на имущество физлиц, или НИФЛ). Его платят собственники разных типов жилья и коммерческой недвижимости:
— квартир
— домов и коттеджей
— парковочных мест и гаражей
— торговых помещений на первых этажах
— кладовок
— офисов
— комнат
— недостроенных объектов и иных
Это же касается и владельцев долей недвижимости — для них сумма налога считается пропорционально доле в общей стоимости объекта. Для налоговой не принципиально, проживает ли собственник в квартире или доме, пользуется ли коммерческим помещением, получает ли с него доход, использует ли гараж — платить налог все равно нужно.
Если не оплатить налог вовремя
Если не оплатить налог вовремя, можно получить штраф. А если продолжить игнорировать требования налоговой, ситуация может дойти до суда. Пени рассчитываются по формуле: 1/300 ставки рефинансирования ЦБ от суммы долга. Оба параметра — на каждую конкретную дату, то есть сумма пересчитывается ежедневно, пока не будет погашена задолженность.
«В случае неуплаты налога в добровольном порядке применяются нормы принудительного взыскания. Также должнику на сумму неоплаченных денежных средств подлежат начислению штрафные санкции», — предостерегает Анна Жолобова из коллегии адвокатов «Регионсервис».
Но сначала налоговая должна прислать требование о погашении долга, где указывается срок оплаты. Если в этот срок платеж не поступает, налоговики могут обратиться в суд — дальше дело уже может дойти до взыскания через судебных приставов.
В самых запущенных случаях может быть наложен запрет на выезд за границу (при сумме долга от 30 тыс. руб.), по суду также могут удерживать средства из зарплаты.
«Важно не забывать об оплате и, если в начале ноября на руках еще нет налогового уведомления, стоит проверить информацию в личном кабинете на сайте ФНС или лично в отделении налоговой. Иногда бывает, что, например, из-за человеческого фактора почта не приходит вовремя, но это не избавляет собственников от обязанности оплатить налог до 1 декабря включительно», — советует Мария Ромчанова.
«Построил дом на свои деньги – почему я еще и налог должен платить?»
Александр: «Когда я впервые получил платежку с налогом на свой дом, первой мыслью было то, что государство ошиблось, присылая платежку на несколько тысяч рублей. Оказалось, что это не ошибка. После того, как дом был зарегистрирован, государство включилось в игру и пристроилось к нашему семейному кошельку. Но за что я должен платить налоги? С меня и так получили все, что можно, при строительстве. Все доски, шурупы, кирпичи облагаются НДС, который оплачиваю я с каждой покупки. По этой причине можно смело сказать, что выстроив дом, мы отдали государству по меньше мере 20%. А если продать дом в ближайшие 5 лет, то потребуется отдать еще 13%. Помимо этого, на землю мы тоже платим налог, хотя нам ее никто не дари, покупал все сам.
Баню построили, приехал дядечка из администрации и спросил, почему мы не зарегистрировали постройку. На баню налог, на гараж тоже налог, и ходят слухи, что будет налог даже на скважину. Я понимаю, если у человека домов штук 10, и он с жиру бесится, а если у семьи один домик или квартира? Если бы эти деньги шли на благоустройство поселка, уборку снега с дорог. Но дорогу на своей улице мы прокладывали сами, точнее, все жители скинулись на щебенку, а после засыпали ее и утрамбовывали. До этого сколько раз пришлось обратиться в администрацию по поводу ремонта, но нам сказали, что денег нет. Со снегом ситуация ничуть не лучше. Администрация пытается что-то чистить, но трактор до нас доходит лишь в обед, а на работу я выезжаю в 7 утра, кто-то еще раньше, а после пурги невозможно выехать даже на джипе. Управляющая компания, которой мы платим деньги каждый месяц, а она счищает снег, поливает летом улицу, озеленяет все и следит за улучшением поселка.
Получается, что деньги берут с каждого из нас, причем не возлагая ответственность за обязательства перед народом. Ты родился в России, значит, собственник большой страны, лесов, ресурсов, рек и полей. Получается, что минимум 1/150 000 000 часть богатств твоя. Вместо этого владеют ресурсами избранные, при этом некоторые из них даже не резиденты РФ, а ты должен зарабатывать своим трудом, а еще оплачивать налог на то, что ты заработал. Получается ужасная система налогообложения, которая лишена здравого смысла и демократичных определений. История с монголо-татарским игом повторяется».
Налоги на недвижимость за границей для украинцев
Приобретая квартиру, дом, виллу в другой стране резиденты Украины обязаны учесть наличие налоговых обязательств, которые возникают при получении дохода.
- При покупке жилого или коммерческого объекта за рубежом физлиц – нет;
- Налог на доход от сдачи недвижимости в аренду – да, 18% плюс 1,5% военный сбор. Налоги, уплаченные в другом государстве, учитываются при наличии соглашения об избежании двойного налогообложения и документального подтверждения об уплате.
- Налоги при продаже иностранной недвижимости – нет, если объектом владеешь более 3 лет, однако при продаже второго объекта недвижимости за год продавец должен заплатить 5% НДФЛ и 1,5% военный сбор. Если квартира, дом, вилла и т.д. получена в наследство разрешается продавать в недвижимость за границей сразу, налогов не будет;
- При наследовании – нет, если имущество передается от родственников 1 степени родства (родители, супруг(а), дети). В остальных случаях 5% НДФЛ и 1,5% военный сбор.
Налоги на недвижимость за границей для белорусов
- Налог на иностранное имущество физлиц – нет;
- Налог на доход от сдачи в аренду – да, 13%. Фискальные обязательства, заплаченные в другом государстве, учитываются при наличии соглашения об избежании двойного налогообложения и документального подтверждения об уплате.
- Налоги при продаже иностранной недвижимости – нет, если в течение 5 лет продается один объект недвижимости одного типа. Например, если в течение 5 лет продать две квартиры, тогда со второй удерживается налог на доходы, если вторым объектом будет дом, тогда нет фискальных обязательств. Доход от продажи иностранной недвижимости, полученной по наследству, не облагается налогом.
- При получении в наследство – нет, независимо от степени родства и страны расположения имущества.
Чтобы погрузиться в тему (а как с этим в других районах?), обзвонила немало райисполкомов Брестчины. Сразу скажу: ситуация «почему я за недвижимость плачу столько, а сосед — столько» встречалась не только в Столине. Много где местные жители получили квитки, сравнили свои суммы с суммами соседей, родственников, знакомых и пошли за разъяснениями: кто в налоговую, кто в райисполком, кто в агентство по госрегистрации и земельному кадастру (если по-народному — БТИ). Чтобы разобраться в вопросе, почему у одних налог вырос, а у других нет, «СГ» пришлось стучаться во многие инстанции.
Итак, для начала урок арифметики: как рассчитать налог на недвижимость? С этим помог Сергей Зинчук, заместитель начальника ИМНС по Брестской области. Представим ситуацию. Семья Березкиных построила и сдала в эксплуатацию два года назад дом в 115,5 «квадрата» в Брестском районе. Оценки здания нет (налоговая не знает, сколько стоит новостройка Березкиных), а рассчитать налог на недвижимость надо. Поэтому за основу берется стоимость типового квадратного метра (из Указа № 187 от
23 марта 2008 года), которая зависит от места расположения дома: столица, облцентр, крупный город вроде Барановичей, Бобруйска, Борисова, Солигорска или деревня. Ясное дело, «квадрат» столичной недвижимости дороже «квадрата» в сельской местности. На 2013 год один квадратный метр дома Березкиных (помним, они из Брестского района) — 113,3 рубля. Чтобы получить актуальную на 2020-й год стоимость, налоговая пересчитывает (индексирует) сумму с учетом инфляции. Сначала устанавливается стоимость на 2014 год, потом на 2015-й… В 2020 году «квадрат» Березкиных стал стоить 207,55 рубля.
Теперь задачка для четвертого класса. Сколько стоит весь коттедж? Умножаем стоимость «квадрата» на площадь дома и получаем 23 972 рубля с копейками. Время считать налог. Ставка налога на недвижимость для физлиц едина для всей республики — 0,1 процента, но по закону районные Советы депутатов имеют право ее увеличивать или уменьшать до двух раз. Так, в Бресте, Барановичах, Пинске, Барановичском и Пинском районах ставка налога на недвижимость для физлиц — 0,2 процента. В Брестском — 0,15 процента, в Столинском — 0,17, Пружанском — 0,18, Ганцевичском — 0,15, Березовском — 0,13. Умножили стоимость дома на ставку и посчитали сумму налога на недвижимость. Березкиным к расчету 35,96 рубля. «Оплатите, пожалуйста, налоги земельный и на недвижимость до 15 ноября», — просили передать из налоговой нашим читателям.
Но предположим, что вы утверждаете, что будете как ответственный гражданин платить в старую, настоящую налоговую. Теперь предположим, что прошёл год, и «Новая» опубликовала подробный отчёт о расходах заплаченных ей налогов: построены дорога и больница. Кроме того, публикует отчёт «Прекрасная» налоговая, которая, оказывается работала последний год в другом районе города. Они построили пять дорог, три больницы и луна-парк, а ещё провели всем жителям района интернет. Вы отправляетесь смотреть — и всё это правда построено, причём хорошее; спрашиваете у жителей — интернет правда работает, быстро. Вы приходите в старую налоговую и спрашиваете, куда ушли ваши налоги, а вам говорят, что это не вашего ума дело; не хотите — не платите. Но президент повторяет, что «Новая» и «Прекрасная» — мошенники, а настоящая, государственная налоговая инспекция — это та старая, куда вы платили всю жизнь. Правильно ли я понимаю, что после всего этого вы продолжите платить налоги в старую?
Если нет, то тогда ваше исходное утверждение, что вы платите налоги добровольно, ложно, и вам пора признаться себе в том, что вы платите налоги только из страха возмездия за неуплату.