Как платить налоги в 2023 году и почему платёжек всё ещё несколько

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как платить налоги в 2023 году и почему платёжек всё ещё несколько». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Полностью освобождены от необходимости оплачивать транспортный налог жители региона, имеющие статус ветеранов и инвалидов боевых действий, а также бывшие несовершеннолетние заключенные фашистских концлагерей. Льгота распространяется на ТС с мощностью двигателя до 150 л.с.

Льготы для физических лиц

Скидка в 50% на оплату налога по ТС с двигателями мощностью ниже 100 л.с. предоставляется следующим налогоплательщикам:

• инвалидам;
• получателям страховой или социальной пенсии;
• пенсионерам, служившим в структуре МВД, противопожарной службе или органах, контролирующих оборот наркотических веществ;
• пенсионерам, трудившимся в органах уголовно-исправительной системы.

При наличии двух и более ТС, зарегистрированных на одного льготника, скидка предоставляется на одно транспортное средство.

Налоги и взносы, по которым не надо подавать Уведомления

Налоги и взносы, которые входят в ЕНП, но не требуют подачи уведомления.

Налоги и взносы	Срок подачи
Налог на прибыль, если НЕ налоговый агент и не дивиденды иностранному контрагенту	НЕТ
НДС
ПСН
Страховые взносы ИП за себя
Торговый сбор
НПД (по желанию)
АУСН
Акцизы
НДПИ
Водный налог (по желанию)
Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (по желанию)
Налог на игорный бизнес

II. Откуда что берется?

Совокупная обязанность формируется и подлежит учету на едином налоговом счете лица на основании поданных налогоплательщиком налоговых деклараций; уведомлений об исчисленных суммах налогов, сборов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов, представленных в налоговый орган; сообщений об исчисленных налоговым органом суммах налогов; решений налогового органа по результатам мероприятий налогового контроля; судебных решений; решений налогового органа о предоставлении отсрочки, рассрочки по уплате налогов и т. д.

По большинству налогов предусмотрены авансовые платежи, есть налоги, по которым отсутствует декларирование. Чтобы в таких случаях налоговые органы могли обработать ЕНП и верно его распределить, организации и ИП не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты, представляют в налоговый орган уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов. В нем производится «раскадровка» ЕНП по суммам отдельных авансовых платежей по налогам (налогов, страховых взносов) с указанием сроков уплаты, КПП, ОКТМО и КБК (п. 9 ст. 58 НК РФ).

Уведомление передается в электронной форме с применением УКЭП либо через личный кабинет налогоплательщика (ЛКН).

В течение 2023 года уведомления об исчисленных суммах налогов, сборов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов могут представляться в налоговые органы в виде распоряжений на перевод денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации, на основании которых налоговые органы могут однозначно определить принадлежность денежных средств к источнику доходов бюджетов, срок уплаты и иные реквизиты, необходимые для определения соответствующей обязанности (п. 12, 14, 16 ст. 4 Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ).

IV. Распределение ЕНП

Отраженные по единому налоговому счету суммы налоговый орган самостоятельно засчитывает в счет исполнения плательщиком обязанностей по уплате конкретных налогов, страховых взносов в следующей последовательности, установленной п. 8 ст. 45 НК РФ:

1. недоимка – начиная с наиболее раннего момента ее выявления;
2. налоги, авансовые платежи, сборы, страховые взносы – с момента возникновения обязанности по их уплате;
3. пени;
4. проценты;
5. штрафы.

Если на момент распределения суммы ЕНП недостаточно для покрытия всех налогов, авансовых платежей, сборов, страховых взносов с совпадающими сроками их уплаты, распределение производится в соответствии с приведенной последовательностью пропорционально суммам налоговых обязательств (п. 10 ст. 45 НК РФ).

Приведенная схема уплаты и распределения применяется к большинству платежей, предусмотренных НК РФ, но есть и исключения (см. п. 1 ст. 58 НК РФ). Вне состава ЕНП уплачиваются и учитываются налоговыми органами:

1. госпошлина (за исключением госпошлины, в отношении уплаты которой судом выдан исполнительный документ),
2. авансовые платежи по НДФЛ, вносимые иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму в Российской Федерации на основании патента.

Данные платежи не входят в совокупную обязанность и не учитываются на едином налоговом счете (п. 2 ст. 11 НК РФ).

Могут уплачиваться не в составе ЕНП (на усмотрение плательщика):

1. налог на профессиональный доход,
2. сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Цель изменений: упрощение уплаты налогов юрлиц и ИП. В настоящее время ошибок в платежных документах много и платежи не засчитываются, возникает техническая задолженность.

Преимущества нововведения:

• Одна дата в месяц для уплаты налогов — каждый месяц, 28 число.
• Одна дата в месяц для представления деклараций либо уведомлений исчисленной суммы — 25 число.

1. Проще платить:

• один платеж в месяц: каждый месяц, 28 число.
• в платежном поручении только два изменяемых реквизита: ИНН и сумма.

Возможность изменения ИНН предусмотрена для уплаты за третье лицо. Остальные реквизиты платежа будут на сайте.

1. Одна сумма расчетов с бюджетом — одна карточка расчета с бюджетом для всех налогов:

• нет ошибочных платежей;
• при наличии переплаты и недоимки нет излишних пеней;
• нет зачетов;
• один день для поручения на возврат;
• положительное сальдо на ЕНС можно использовать на перечисление за третье лицо;
• нет трехлетнего срока давности, поэтому переплату всегда можно использовать, даже через 4, 5 и более лет. Деньги возможно вернуть или произвести перечисление на ЕНС третьего лица.

1. Будет проще разобраться с долгом:

• один день на снятие приостановления/ареста со счета;
• единый документ на взыскание долга с динамично изменяемой суммой — вместо новых документов на каждый новый долг.

1. Онлайн-доступ к детализации начислений и уплат в Личном кабинете юрлица и ИП.

Будет видно и поступление денег на ЕНС, и как они распределены.

Единый налоговый платеж распространяется на все платежи за исключением:

• НДФЛ, патентов,
• сборов за пользование объектами животного мира,
• сборов за пользование объектами водных биологических ресурсов,
• НПД,
• госпошлины, по которой суд не выдал исполнительный документ,
• страховых взносов от несчастных случаев и профзаболеваний.

Величина налога на транспорт

Ставка транспортного налога определена ст. 361 Налогового кодекса РФ. Размер ставки напрямую зависит от вида ТС и его мощности, указанной в ПТС. Для автоматизации расчёта суммы налоговой выплаты предусмотрен специальный онлайн-калькулятор. Ставки могут быть изменены нормативно-правовыми актами субъектов РФ, но не более чем на 1000%. Также, может быть введена дифференцируемая ставка, в зависимости от общего полезного периода эксплуатации отдельно взятого транспортного средства.

Базовые ставки налогообложения для легковых авто:

• до 100 л.с. — 250 рублей за 100 л. с.;
• от 100 л.с. до 150 л.с.— 350 руб. за 100 л. с.;
• от 150 л.с. до 200 л.с. — 500 рублей за 100 л. с.;
• от 200 л.с. до 250 л.с. — 750 рублей за 100 л. с.;
• от 250 л.с. — 1500 рублей за 100 л. с.

Ставки транспортного налога в Карелии

В таблице приведены ставки транспортного налога в Карелии.

Мощность двагателя	Налоговая ставка на каждую лошадиную силу (в рублях)
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. включительно	4
от 20 до 35 л.с. включительно	6
от 35 до 38 л.с. включительно	8
более 38 л.с.	50
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л.с. включительно	17.5
более 50 л.с.	50
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно	6
от 100 до 150 л.с. включительно	30
от 150 до 200 л.с. включительно	50
от 200 до 250 л.с. включительно	75
более 250 л.с.	150
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) 10
до 100 л.с. включительно	6
более 100 л.с.	125
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно	100
более 100 л.с.	250
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно	90
более 100 л.с.	200
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно	25
от 100 до 150 л.с. включительно	40
от 150 до 200 л.с. включительно	50
от 200 до 250 л.с. включительно	65
более 250 л.с.	85
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно	10
более 100 л.с.	100
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л.с. включительно	50
более 200 л.с.	100
более 0 л.с.	25
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)
более 0 л.с.	100

Должен ли военный пенсионер платить транспортный налог

Более того, в некоторых регионах Российской Федерации не положена компенсация транспортного налога военным пенсионерам по возрасту, то есть гражданам, пенсия которых начисляется по достижении установленного законодательством возраста, но только лишь особым группам пенсионеров, к примеру, гражданам, которые получают социальную пенсию.

• Бурятия;
• республика Башкортостан;
• Ингушетия;
• Калмыкия;
• Кабардино-Балкария;
• Коми;
• Мордовия;
• Марий Эл;
• Якутия;
• Татарстан;
• Северная Осетия — Алания;
• Тыва;
• Чувашия;
• Чечня;
• Камчатский край;
• Астраханская область;
• Приморский край;
• Волгоградская область;
• Ивановская область;
• Воронежская область;
• Калининградская область;
• Московская область;
• Калужская область;
• Омская область;
• Псковская область;
• Пензенская область;
• Ростовская область;
• Смоленская область;
• Саратовская область;
• Ульяновская область;
• Тверская область.

Нерестовый запрет в 2023 году в Республике Карелия

Запрещается осуществлять любительское рыболовство:

• на расстоянии менее 200 м от мест постановки стационарных орудий добычи (вылова), мест постановки ставных и (или) закидных неводов, плавов, рыбоучетных заграждений;
• в водных объектах рыбохозяйственного значения со всеми притоками, являющихся местом нереста лосося атлантического (семги) (см. ниже):
  • добычи (вылова) рыб ручными крючковыми орудиями добычи (вылова) с общим количеством одинарных крючков не более четырех на орудиях добычи (вылова) у гражданина в разрешенные периоды без применения искусственных приманок — с момента распаления льда и до периода ледостава;
  • добычи (вылова) водных биоресурсов на рыболовных (рыбопромысловых) участках, предоставленных для организации любительского рыболовства, разрешенными орудиями добычи (вылова) и в разрешенные периоды добычи (вылова) без ограничения по приманкам;
  • подледного лова крючковыми орудиями добычи (вылова) с количеством одинарных, двойных или тройных крючков (далее — крючков) не более 4 на каждом орудии добычи (вылова), находящемся у гражданина (без ограничения по приманкам);

Запрещается осуществлять любительское рыболовство в водных объектах рыбохозяйственного значения или их частях, расположенных на территории Республики Карелия:

• В Керетьской губе Белого моря, проливе Узкая Салма и на расстоянии менее 1 км к северу и вглубь моря от пролива Узкая Салма, кроме добычи (вылова) ручными крючковыми орудиями добычи (вылова) с общим количеством одинарных крючков не более 10 на орудиях добычи (вылова) у гражданина;
• В реке Поньгома на участке реки от устья до порога Падун, а также в предустьевом участке реки Кузема за исключением добычи (вылова) ручными крючковыми орудиями добычи (вылова) с общим количеством одинарных крючков не более 4 на орудиях добычи (вылова) у гражданина, а также с применением искусственных приманок в течение всего периода ледостава;
• Сетными орудиями добычи (вылова) в озере Контокки;
• В озере Онежское, кроме добычи (вылова) ручными крючковыми орудиями добычи (вылова) с общим количеством одинарных крючков не более 4 на орудиях добычи (вылова) у гражданина:
  • в Петрозаводской губе на участке от Соломенского пролива до линии: причал поселка Зимник- пассажирский причал города Петрозаводска;
  • на акватории Кижских шхер в пределах охранной зоны музея-заповедника «Кижи»;
• В реках Матчелица, Миккельская и Шапша, в проливе между озерами Святозеро и Пелдожское;
• В водных объектах рыбохозяйственного значения, находящихся на территории национального парка «Водлозерский», за исключением озера Водлозеро.

Что делать, если ФНС прислали неверно рассчитанный земельный налог за 4 квартал 2022

Уведомление приходит по телекоммуникационным каналам связи — через оператора электронного документооборота, либо в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России. Его могут отправить по почте, на адрес регистрации организации.

Нужно сравнить фактически уплаченный налог на землю с суммой указанной в уведомлении. Если они совпадают, ничего предпринимать не надо. Если нет — тогда два варианта действий:

1. при переплате — зачесть её в счёт будущих платежей, либо написать заявление о возврате излишне уплаченного налога;
2. при недоплате — перечислить недостающую сумму и пени за просрочку уплаты недоимки.

Льготы пенсионерам по транспортному налогу

Под транспортом подразумевается не только легковые автомобили. Владельцы морского, речного транспорта, крупногабаритных грузовых автомобилей, мототранспорта также обязаны уплачивать в бюджет налоги за свое движимое имущество. Существует лишь несколько случаев, когда уплачивать данный сбор нет необходимости:

• ФИО пенсионера и паспортные данные (с копией паспорта);
• пенсионное удостоверение;
• иные документы, подтверждающие статус;
• индивидуальный налоговый номер;
• контактные данные (адрес проживания, прописки, телефонный номер, электронная почта);
• сведения о транспорте, по которому исчисляется налог;
• документ, подтверждающий право на транспорт.

Порядок и сроки уплаты транспортного налога

Обычно уведомление налоговая служба присылает в бумажном виде на почту собственника ТС. В этом уведомлении указана ставка и сумма налога по каждому транспортному средству. Также прилагается квитанция для оплаты через банк.

Более продвинутые граждане могут получить информацию о начисленных налогах в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС и тут же оплатить его, например, с помощью банковской карты. Рекомендуем не ждать бумажную квитанцию, а получить доступ в личный кабинет налогоплательщика (как это сделать, описывается на сайте ФНС) и произвести уплату налога, не нарушая сроки. Бумажная квитанция может и не прийти вовсе по каким-то причинам.

Транспортный налог необходимо уплатить до 1 декабря года, следующего за расчетным. Так, налог за 2018 необходимо уплатить до 1 декабря 2019 года.

Для юридических лиц

В некоторых регионах могут иметь место отчетные периоды, равные кварталам, по истечение которых необходимо оплатить авансовые платежи по транспортному налогу.

Срок уплаты по итогам года также зависит от региональной политики, но этот срок не может быть ранее чем 1 февраля года, следующего за расчётным.

Единый налоговый счет

Единый налоговый счет (ЕНС) — счет, на котором учитываются, с одной стороны, все обязательства компании или ИП перед бюджетом: налоги взносы, пени, штраф и проценты. С другой стороны, учитываются все перечисленные денежные средства для оплаты обязательств в качестве ЕНП.

Пополнить ЕНС организация может банковским переводом денежных средств или в личном кабинете налогоплательщика. ИП дополнительно могут пополнить наличными в банке, МФЦ или почтовом отделении. При переводе денежных средств для пополнения счета указываем ИНН и сумму платежа. Реквизиты получателя для всех компаний и ИП одинаковые. Суммы обязательств организаций и ИП будут погашены исходя из того, что налогоплательщик указал в декларации или уведомлении.

Порядок списания обязательств с единого счета:

• Налоговая задолженность — начиная с наиболее ранней
• Текущие налоги, авансовые платежи, страховые взносы, сборы — по мере возникновения обязанности по их уплате
• Пени
• Проценты
• Штрафы.

Пониженные ставки транспортного налога

1. В размере 50% от установленной ставки: в отношении транспортного средства, зарегистрированного за ветераном Великой Отечественной войны, ветераном боевых действий на территории других государств, инвалидом I или II группы, лицом, достигшим общеустановленного пенсионного возраста, или лицом, имеющим право на пенсию по возрасту со снижением общеустановленного пенсионного возраста, родителем (усыновителем, удочерителем) в многодетных семьях с тремя и более детьми в возрасте до 18 лет, при наличии действительного водительского удостоверения соответствующей категории.

2. В размере 75% от установленной ставки в отношении транспортного средства, зарегистрированного за инвалидом III группы, при наличии действительного водительского удостоверения соответствующей категории (за исключением случаев, при которых предусмотрено их полное освобождение от уплаты транспортного налога либо ставка транспортного налога применяется в размере 50% от установленной ставки).

Льгота по транспортному налогу предоставляется налоговым органом на основании представленных плательщиком документов, подтверждающих право на такую льготу, а также на основании имеющихся в налоговом органе сведений, представленных государственными органами и иными организациями в порядке, установленном законодательством.

Стало известно, кого в Карелии освободили от уплаты транспортного налога

Налог по налоговой ставке, уменьшенной на 50 процентов,уплачивают лица, на которых зарегистрированы легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт) включительно, а также лица, на которых зарегистрированы мотоциклы и мотороллеры, если они:

В Карелии расширен перечень льготников на оплату транспортного налога. Как сообщает Минфин Карелии, с 1 января 2022 года граждане, на которых зарегистрированы автомобили легковые с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил (до 147,1 кВт) включительно, мотоциклы и мотороллеры, от уплаты налога освобождены родители и опекуны трех и более несовершеннолетних детей.

Получение налоговых льгот — право, а не обязанность, поэтому можно обратиться в ИФНС в любой момент после достижения предпенсионного возраста. Но если сильно припоздниться, то вернуть переплату за давние периоды не получится. Налог пересчитают лишь за три года. Проверьте налоговые уведомления и информацию в личном кабинете.

По этому местному налогу для пенсионеров и предпенсионеров тоже установлена федеральная льгота, которая действует во всех регионах — так называемые необлагаемые 6 соток. Например, если у пенсионерки есть участок размером в 5 соток, то под земельный налог он вообще не попадает. А если у пенсионера 10 соток земли, то платить он будет только за 4 из них.

Похожие записи:

• Как подать жалобу в трудовую инспекцию. Пошаговая инструкция
• Вступление в наследство по закону (без завещания) в 2022 году
• Как проходит выездная налоговая проверка и чем заканчивается