Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Штрафы за невыдачу кассового чека в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При нарушении требований налоговой и административной ответственности за невыдачу или неприменение кассовых чеков, компании могут быть наложены штрафы. Однако, существуют способы уменьшить размер данных штрафов.
- Оперативный контроль — новый-старый вид проверки касс. Изменилось название, а у инспекции будет больше полномочий.
- Блокировка терминалов — новая обеспечительная мера. Как будет работать, пока непонятно.
- Запрет на мнимые и притворные сделки — непонятно, что изменит на практике.
- Сокращение обязательных реквизитов для первички — ок, жить станет проще.
От чего зависит размер штрафов?
Законодательством предусмотрены так называемые вилки штрафов, имеющие минимальное и максимальное значения. Итоговая сумма санкций находится между этими цифрами и зависит от следующих факторов:
- Частота нарушений. При первой ошибке штраф за неприменение ККТ в 2022 году будет минимальный. Особенно, если предприниматель ранее не привлекался к ответственности или нарушенные нормы были введены недавно.
- Юридический статус компании. Согласно общепринятой международной практике, индивидуальные предприниматели несут меньшую ответственность, чем юрлица. Это связано с отсутствием у первых ресурсов на изучение всего законодательства и с небольшим масштабом последствий от их неверных действий.
- Масштабы последствий. Иногда и простой ИП своими преднамеренными неправомерными действиями может нанести государству убытки в миллионы рублей. Величина ущерба также учитывается налоговыми органами при определении суммы штрафа в 2022 году.
- Вид нарушения. В кассовом законодательстве много различных норм, по-разному влияющих на права потребителей и налогообложение. Некоторые нарушения предпринимателей являются чисто техническими и непреднамеренными, поэтому за них могут выписываться минимальные штрафы.
Какие штрафы за невыдачу чека?
В соответствии со статьей 14.5.2 КоАП РФ на продавцов, не выдающих чеки, в том числе при оплате безналичным способом, налагаются административные штрафы:
- 30 000 рублей для юридических лиц
- 10 000 рублей для должностных лиц.
Пункт 6 той же статьи предусматривает предупреждение или наложение штрафа на юридических лиц в размере 10 000 рублей, на должностных лиц — 2 000 рублей за невыдачу кассовых чеков по требованию клиента.
Контроль за выдачей кассовых чеков клиентам является прямой функцией ФНС (Постановление № 13 АП-35885/2021 Апелляционной палаты Тринадцатого арбитражного суда по делу № А 56-63049/2021).
ВАЖНО! Налоговые органы проверяют соблюдение требований к кассовым аппаратам без предупреждения. Напомним, что с 1 января 2023 отменен мораторий на проверку бизнеса.
Однако штрафов можно избежать. Как разъяснено в письме ФНС от 07.12.2017 № ЕД-4-20/24899, предприниматель может быть освобожден от административной ответственности, если добровольно сообщит в налоговый орган о нарушении и самостоятельно устранит его. При этом должны быть соблюдены несколько условий:
- Заявление должно быть составлено в письменной форме и содержать дату и причину нарушения, а также реквизиты ККТ;
- Факт нарушения не был установлен до обращения;
- Документы должны указывать на то, что нарушение было совершено.
Штраф за отсутствие номенклатуры в чеке в 2021 году
Номенклатура (название изделия) — обязательный реквизит чека для компаний, торгующих подакцизной продукцией, а также для организаций и ИП на ОСНО. С февраля 2021 года это требование коснулось и предпринимателей на специальных режимах: УСН, ПСН, ЕСХН. Если раньше в парикмахерской могли предоставить чек только с ценой услуги, то теперь они должны указать и название («стрижка 400 руб.»).
Торговые точки с небольшим количеством позиций могут вводить номенклатуру вручную и использовать бюджетные кнопочные кассы. Если в ассортименте более 100–200 позиций, применение «автономок» становится проблематичным. В этой ситуации есть два решения: полностью загрузить справочник до 01.02.2021 или приобрести смарт-терминал. Во втором случае названия товаров удобно загружать через облачный сервис, при этом количество позиций может достигать нескольких тысяч. С указанной даты за отсутствие номенклатуры взыскивают сумму:
- 1 500–3 000 руб. — должностных лиц (ДЛ);
- 5 000–10 000 руб. — ИП и организации.
Распечатанный документ без номенклатуры признается недействительным.
Как автоматизировать расчеты без штрафов за ККМ
Законопроект об отмене 54-ФЗ еще не принят, и пока размер штрафа за работу без кассового аппарата в 2021 году остался прежним. В связи с пандемией, бизнесмены получили ряд льгот в 2020-м, например, отсрочку по проведению плановых проверок. Но временные послабления не освобождают предпринимателей от обязанности фиксировать продажи через ККМ. С 2021 года придется нести полную ответственность за отсутствие кассы, неправильное ее использование и невыдачу чеков. ФНС сможет проводить плановые проверки, а значит, предприниматели должны быть наготове.
Штраф за непробитие чека ККМ для ИП и ООО
Термин «онлайн-касса» используется законодателем с 2016 г., когда понятие было включено в обновленную редакцию ФЗ №54. Отличительная особенность нового оборудования — функция автоматической выгрузки фискальных данных, поступающих в ФНС через платформы ОФД. Старые версии кассовых аппаратов не регистрируются с февраля 2017, поэтому использование подобной техники считается нарушением, квалифицируемым как неприменение ККТ.
Положения, закрепленные в рамках ч. 2 ст. 14.5 административного кодекса, определяют ответственность за невыдачу кассового чека покупателю — штрафы для ИП и ООО, обязанных выдавать бумажные или электронные документы, подтверждающие оплату, составляют 2 и 10 тысяч соответственно. Если же оборудование отсутствует в принципе, но предприниматель или предприятие продолжает вести торговлю, размер взыскания определяется кратно сумме неучтенных сделок, выявленных проверяющими.
Изменения в законодательстве о штрафах за непробитый чек
С января 2024 года в законодательстве России произошли изменения, касающиеся штрафов за непробитые чеки. Эти изменения вводят новые правила и условия, а также увеличивают размеры наказания за нарушение данного положения.
Одним из ключевых изменений является ужесточение мер наказания. Теперь штраф за непробитый чек составляет от 5% до 10% от суммы, указанной в чеке. Кроме того, предусмотрены дополнительные санкции в зависимости от числа совершенных нарушений: после третьего нарушения штраф может составлять уже до 20% от суммы чека.
Другим важным изменением является введение срока давности для привлечения к ответственности за непробитые чеки. Теперь органы контроля имеют право проверять и составлять протоколы нарушения в течение двух лет после момента совершения нарушения.
Также стоит отметить, что автоматические торговые системы и онлайн-платформы, такие как онлайн-магазины или мобильные приложения, также обязаны пробивать чеки за проданные товары или услуги. В случае нарушения этого требования, предусмотрены штрафы, но они будут меньше, чем для физических лиц и ЮЛ.
Изменения в законодательстве создадут дополнительные условия для контроля за непробитыми чеками, а также увеличат ответственность для нарушителей. Эти меры направлены на обеспечение соблюдения налогового законодательства и увеличение доходов государства.
Штраф за неприменение онлайн‑кассы
За неприменение ККТ могут оштрафовать по ч. 2 ст. 14.5 КоАП:
- ИП и должностных лиц — на сумму от ¼ до 1/2 величины расчета, который произвели без кассы. Но штраф не может быть меньше 10 тысяч рублей.
- Юрлиц — от ¾ до одного размера суммы расчета без использования кассы. Штраф не может быть меньше 30 тысяч рублей.
ООО «Ромашка» открыло магазин одежды в центре Липецка. Начали работать без кассы, хотя должны были сразу применять ККТ. До проверки налоговой они успели пробить три чека на общую сумму 160 тысяч рублей. Компанию оштрафовали на ¾ от суммы — на 120 тысяч рублей.
Если это нарушение допустили повторно, а сумма расчетов составила в совокупности 1 миллион рублей и больше, накажут по ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ:
- должностных лиц дисквалифицируют на срок от одного года до двух лет;
- деятельность ИП и юрлиц приостановят на срок до 90 дней.
Штрафы за отсутствие ККТ для ООО
Неприменение онлайн-кассы на предприятии – серьёзное правонарушение, которое сопровождается наложением штрафных санкций. Штраф за работу без кассового аппарата для компаний устанавливается в пределах 75—100% от суммы расчёта, но не менее 30 000 рублей.
Штраф за отсутствие ККТ для ООО распространяется не только на руководителей организации, но и на материально ответственных лиц. Сотрудников также штрафуют, но только на 25—50% от суммы расчёта, а при серьёзных нарушениях могут дисквалифицировать сроком от 1 до 2 лет.
Если сумма неучтённых расходов превысила 1 миллион рублей или нарушение было зарегистрировано второй раз в течение года, то налоговые службы могут остановить деятельность юридического лица на 90 суток.
Как и в случае с ИП, организация может избежать наказания, если сама отправит в налоговую службу чек коррекции и укажет причину нарушения, например, отсутствие интернета, перебои с электричеством и т. д.
Кассовый чек: обязательно ли его выдавать ИП?
ИП обязаны осуществлять продажу товаров или услуг наличным или безналичным способом и выдавать покупателю кассовый чек. Выдача кассового чека не только обеспечивает прозрачность и законность сделки, но и служит гарантией прав потребителя.
Кроме того, выдача кассового чека позволяет ИП вести учет доходов и расходов, что является важным для налогового контроля. Отсутствие кассового чека может привести к нарушению налогового и торгового законодательства, а также быть поводом для наложения штрафных санкций.
В 2024 году вступят в силу новые правила кассового обслуживания, которые предусматривают установку кассового аппарата (ККТ) для ИП во всех сферах деятельности, за исключением некоторых видов деятельности. Поэтому выпуск кассовых чеков будет обязательным для всех ИП.
Нарушение требований по выдаче кассовых чеков может повлечь за собой штрафные санкции. Размер штрафа определяется в зависимости от суммы выручки, упущенного дохода или совершенных нарушений. Поэтому ИП должны соблюдать все требования законодательства относительно выдачи кассовых чеков и внимательно отнестись к этому вопросу.
Новые штрафы за невыдачу кассового чека
Согласно введенным изменениям, ИП, осуществляющие предпринимательскую деятельность, обязаны выдавать кассовые чеки при продаже товаров или оказании услуг. В 2024 году вступает в силу новый порядок контроля за соблюдением данного требования.
За невыдачу кассового чека ИП может быть оштрафован. Размер штрафа зависит от нескольких факторов, таких как сумма сделки, количество нарушений и другие обстоятельства. Штраф может составлять от нескольких тысяч до нескольких миллионов рублей.
Введение новых штрафов направлено на борьбу с теневым предпринимательством и фальсификацией финансовой отчетности. Ожидается, что данные меры способствуют увеличению прозрачности в бизнесе и защите прав потребителей.
Чтобы избежать негативных последствий, ИП рекомендуется строго соблюдать требования к выдаче кассовых чеков. Необходимо заботиться о законности всех финансовых операций и вести учет с использованием электронных систем, позволяющих автоматизировать процесс выдачи и контроля чеков.
В случае возникновения вопросов или необходимости получения дополнительной информации, ИП могут обратиться в налоговые органы или к специалистам с целью получения консультации.
Какой срок установлен для выдачи кассового чека
Для индивидуальных предпринимателей (ИП) действует обязательное требование выдавать кассовый чек каждому покупателю. Согласно законодательству РФ, срок выдачи кассового чека не должен превышать 2 минуты со времени оплаты товара или услуги.
Срок выдачи кассового чека для ИП важен по нескольким причинам:
- Покупателю нужно иметь возможность проверить правильность расчета и иметь документ, подтверждающий факт покупки.
- Кассовый чек является основанием для возврата или обмена товара, если он оказался некачественным или не соответствует заявленным характеристикам.
- Если ИП не выдает кассовые чеки своим покупателям в установленный срок, он может быть подвержен штрафным санкциям со стороны налоговых органов.
Нарушение срока выдачи кассового чека является нарушением законодательства о контроле за наличными деньгами и расчетами. Налоговые инспекции могут применить штраф в размере от 5 000 до 30 000 рублей для индивидуальных предпринимателей, выдавших кассовые чеки с нарушением срока.
Текущий законодательный фонд
Кроме того, существуют и другие нормативные акты, влияющие на процедуру выдачи кассовых чеков. Например, это Федеральный закон от 27.07.2006 № 225-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации», устанавливающий возможность использования электронных средств расчета и исключение обязательности выдачи бумажных кассовых чеков.
Также важно отметить, что законодательство в сфере выдачи кассовых чеков постоянно совершенствуется и может быть дополнено новыми нормами и требованиями. Поэтому индивидуальным предпринимателям необходимо следить за актуальными законодательными новшествами и быть готовыми к их выполнению.
Автоматизированная система контроля
В 2024 году индивидуальные предприниматели обязаны осуществлять контроль за формированием и выдачей кассовых чеков с помощью автоматизированной системы контроля.
Автоматизированная система контроля позволяет индивидуальным предпринимателям эффективно мониторить выдачу кассовых чеков и предотвращать случаи несоблюдения требований законодательства.
Через автоматизированную систему контроля предприниматели могут управлять выдачей кассовых чеков, получать статистическую информацию о продажах, анализировать потоки клиентов и многое другое. Автоматическая система также регистрирует каждую выдачу кассового чека и хранит эту информацию для дальнейшего доступа.
Применение автоматизированной системы контроля позволяет предпринимателям снизить риски обращения со стороны контролирующих органов и своевременно реагировать на возникающие проблемы. Кроме того, использование такой системы способствует повышению доверия со стороны клиентов и сознательности со стороны продавцов.
Обязательное внедрение автоматизированной системы контроля для индивидуальных предпринимателей в 2024 году является важным шагом в борьбе с недобросовестной практикой и уклонением от уплаты налогов. Такая система помогает обеспечить прозрачность и законность ведения предпринимательской деятельности и способствует развитию честной конкуренции на рынке.
Дальнейшие изменения и развитие системы штрафов и санкций в 2024 году
В 2024 году ожидаются некоторые изменения в системе штрафов и санкций для индивидуальных предпринимателей, связанных с не выдачей кассового чека.
Правительство планирует дальнейшее ужесточение ответственности за нарушения в сфере выдачи кассового чека, чтобы более эффективно бороться с теневой экономикой и неплатежеспособностью.
Одним из важных изменений будет увеличение штрафов за не выдачу кассового чека. Согласно новым правилам, предпринимателю грозит штраф в размере 50% от стоимости товара или услуги, за каждый случай не выдачи кассового чека.
Кроме того, будет введен систематический контроль со стороны налоговой службы. Теперь индивидуальные предприниматели будут чаще проверяться на соблюдение правил выдачи кассовых чеков. В случае выявления нарушений, предпринимателю будут назначены не только штрафы, но и другие санкции, такие как временное приостановление деятельности или даже аннулирование лицензии.
Важно отметить, что эти изменения проводятся с целью повышения прозрачности и законности в сфере предпринимательства. Правительство намерено создать равные условия для всех участников рынка и обеспечить защиту интересов потребителей.
Для индивидуальных предпринимателей важно соблюдать все требования законодательства и выдавать кассовые чеки каждому покупателю. Это поможет избежать неприятностей и значительных финансовых потерь в виде штрафов и санкций.