Как работает налоговый вычет за ипотечные проценты

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как работает налоговый вычет за ипотечные проценты». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В 2023 году налоговое законодательство РФ коснулись весомые изменения. Среди нововведений стоит отметить появление новых видов вычетов и повышение ставок. Рассмотрим подробнее планируемые обновленные правила и изменения.

Сумма вычета по процентам по ипотеке

Максимальная сумма, из которой рассчитывается налоговый вычет за купленную квартиру по ипотеке, на текущий момент составляет 2 млн руб., лимит возврата за уплаченные погашенные проценты — 3 млн руб. В обоих случаях расчет производится аналогично: высчитывается 13% от внесенных по ипотечному кредиту средств. По итогу в рамках имущественного вычета можно получить до 260 тысяч руб. от стоимости приобретаемого объекта и до 390 тысяч руб. от выплаченных процентов. Предельный размер применим только к кредитам на жилье, полученным после 1 января 2014 года. Если договор был оформлен ранее, ограничений по размеру любого вида вычета по ипотеке нет.

Если, погашая ипотечный кредит, оформленный после 2014 года, заемщик выплатил банку 4 млн руб. в качестве процентов, то сумма возврата, равная 13%, будет рассчитываться из лимита 3 млн руб. и составит 390 тысяч руб. Если заем получен ранее, то вычет за переплату по процентам по ипотеке будет равен 520 тысячам руб.

Важно отметить, что за каждый год заемщик вправе вернуть средства не более выплаченного НДФЛ за этот период. Это значит, что, возможно, получить 390 тысяч рублей удастся в течение нескольких лет, ежегодно подавая заявление и заполненную декларацию в ФНС. При необходимости на рассчитанную сумму можно уменьшить налогооблагаемую базу. Отдельно стоит отметить, что, в отличие от основного вычета, возврат налога по процентам по ипотеке доступен один раз в рамках одного объекта недвижимости. По этой причине эксперты рекомендуют грамотно оценить возможности и при необходимости сохранить положенную льготу, потратив ее при оформлении другой ипотеки.

Воспользоваться правом на возврат налога могут только титульные заемщики (поручители не претендуют). Также стоит отметить, что индивидуальные предприниматели, работающие на УСН и ЕНВД, не платят НДФЛ, а значит не получают налогового вычета. При этом ИП на ОСНО могут претендовать на все виды возвратов налогов.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Нередки случаи, когда после оформления ипотеки и получения возможности налогового вычета появляется необходимость рефинансирования жилищного кредита (например, по причине возникновения сложностей с внесением ежемесячных платежей или подбором более выгодных условий кредитования). В этом случае многие заемщики задаются вопросом, сохранится ли право на возврат уплаченных процентов? Налогоплательщики могут рассчитывать на получение льготы при соблюдении правила: в новом договоре должны быть отсылки к прошлому соглашению с указанием реквизитов, цели кредитования, суммы, наименования объекта, срока и т. д. Важно наличие в документах информации, что актуальный кредит относится к той же недвижимости, какая кредитовалась изначально.

С точки зрения законодательства нет ограничений относительно количества договоров кредитования и рефинансирования, но есть по числу объектов, в отношении которых один и тот же человек имеет право на налоговый вычет. Их не может быть больше одного. Не важно, по какой причине произошла смена банка, после заключения нового договора заемщик сможет оформлять возврат.

Чтобы получить налоговый вычет после рефинансирования потребуются документы:

• паспорт собственника;
• ипотечный договор с банковской организацией;
• заполненные декларации 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
• справка от кредитора о сумме выплаченного долга и остатке кредита;
• выписка из ЕГРН о праве собственности;
• заявление по установленной форме.

Как получить налоговый вычет через работодателя

Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:

1. В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
3. Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
4. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
5. Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.

Эта программа рассчитана для семей с 2 и более детей. Кто может оформить? Семьи, в которых с:

• 2018-2022 родился второй или последующий ребенок.

Покупка только в новострое, исключение для жителей Дальнего Востока, которые могут приобрести вторичку. Также для этой группу льготников ставка превышает не больше 5% годовых, для остальных регионов 6%.

Для приобретения недвижимости по этой программе нужен первоначальный взнос − 20% от цены недвижимости. Допускается применение материнского капитала. Максимальная сумма кредита по:

• Москве, Московской области или СПб/области − ограничена 12 млн рублей;
• в остальных регионах лимит 6 млн. рублей.

Для получения и участия в программе потребуется:

• свидетельство о рождении детей;
• документы, подтверждающие РФ гражданство детей, если в свидетельстве об этом не сказано.

Какие документы нужны для получения компенсации?

Вне зависимости от того, как вы решили вернуть часть потраченных средств: через налоговую или через работодателя, основной список нужных документов будет одинаковым. К ним относятся:

• заявление на получение вычета с указанными реквизитами, на которые будут переводиться деньги;
• паспорт;
• договор купли-продажи или ДДУ, если квартира приобретена в еще строящемся объекте;
• документы, подтверждающие право собственности (выписка из ЕГРН или акт приема-передачи жилого помещения в новостройке);
• все свидетельства об оплате (чеки, банковские платежки или расписки).

Для того, чтобы получить вычет за уплаченные по ипотеке проценты, к перечисленным выше документам придется добавить:

• ипотечный договор с графиком платежей по кредиту;
• документы, подтверждающие погашение процентов по ипотеке.

Кроме того, в данный список могут входить свидетельства о рождении ребенка или заключении брака, если квартира покупается для супруга или несовершеннолетнего.

Дальневосточная ипотека

По этой программе можно взять ипотеку под 2% годовых. Но жилье должно обязательно находиться на Дальнем Востоке, и владельцы должны быть прописаны именно в нем. Продлится эта программа как минимум до 2025 года. В определенные периоды ставка снижается еще больше: так, например, до конца февраля 2022 года можно было получить ипотеку под 0,1% годовых, и эту программу поддерживало большинство ведущих банков.

Полученные по этой программе деньги можно потратить на покупку жилья в новостройке, строящемся доме, для строительства дома. В некоторых регионах можно покупать и вторичное жилье, но актуальные условия программы требуется уточнять перед оформлением ипотеки, так как список регионов, в которых это доступно, может меняться.

Сначала нужно собрать весь пакет документов, а потом с ним обратиться в Налоговую инспекцию по месту своего проживания в любой год после даты возникновения права на налоговую льготу. Сроки обращения не ограничены, но обычно заявление подается вместе с налоговой декларацией до 30 апреля года, следующего за отчетным. В пакет обязательных документов входят следующие копии:

1. Форма 2-НДФЛ за истекший год.
2. Заявление с указанием банковского счета, куда должен быть перечислен вычет.
3. Свидетельство о праве собственности на купленное жилье.
4. Договор ипотеки.
5. Договор покупки.
6. Приемо-сдаточный акт на жилье.
7. Расписка продавца на всю сумму покупки жилья.
8. Оплаченные квитанции из банка и график погашения ипотеки.
9. Свидетельства о рождении детей и о браке.
10. Паспорт.

Как вычисляется вычет?

Покупка жилья дает право налогоплательщику вернуть уплаченные государству налоги на доходы по ставке 13% (ст. 220 НК РФ). Возвращаются деньги только с сумм на приобретение жилья не дороже 2 млн. руб. Если жилье стоит больше, то на остаток возврат не осуществляется. С учетом ставки 13% максимальный размер возврата равен 260 тыс. руб.

Если жилье покупалось после 01.01.2014 г., то к зачету можно предъявить несколько объектов недвижимости в пределах лимита – 2 млн. руб., а на совершенные ранее этой даты сделки это правило не распространяется и заявить можно было лишь один объект, а неизрасходованная часть лимита вычета просто «сгорала».

Сейчас каждый налогоплательщик может столько лет подряд заявлять в налоговую инспекцию о своем праве на вычет, сколько потребуется, пока не будет исчерпан лимит. Но для ипотечных налогоплательщиков максимальный размер лимита увеличен с 2 до 3 млн. руб., поскольку возвращаются налоги на погашение основной суммы долга и процентов по нему, с той оговоркой, что в этой ситуации вычет будет выплачен только по одному объекту недвижимости, а не по нескольким, как для всех тех, кто просто покупает жилье без ипотеки.

На каких условиях оформляется ипотечный кредит

Каждая банковская организация устанавливает свои требования к заемщикам, однако некоторые из критериев одинаковы для всех российских банков. К стандартным требованиям относятся:

• Гражданство РФ.
• Постоянная регистрация на территории того региона, в котором расположено отделение банка, выдающего кредит.
• Наличие постоянной работы (длительность трудового стажа на последнем месте работы – не менее полугода, продолжительность общего стажа – не менее года).
• Зарплата, позволяющая выплачивать кредит в сумме, не превышающей 60% совокупного дохода. Другими словами, ежемесячный платеж должен быть по размеру меньше, чем 60% заработной платы.
• Возраст от 21 до 65 лет (в некоторых банках нижняя возрастная планка составляет 18 лет, а верхняя – 70 лет);
• Наличие средств на первый взнос (15-20% от цены на жилье). Если у семьи имеется сертификат, выданный в рамках государственной программы поддержки семей (например, сертификат на жилищную субсидию для военнослужащих или сертификат на материнский капитал), первоначальный взнос может быть покрыт “номиналом” такого документа.
• Наличие статуса лица, которому требуется улучшение условий проживания.
• Наличие заемщиков и/или поручителей (в некоторых случаях – недвижимости под залог).

Кто имеет право на получение ипотечных льгот

Для получения вышеперечисленных льгот, гражданин должен соответствовать определенным условиям, о которых будет подробно рассказано ниже. Воспользоваться льготами вправе:

• Молодые семьи – таковыми считаются те, в которых супруге и мужу не исполнилось еще 35 лет. При этом супруги должны проживать в законном зарегистрированном в ЗАГСе браке. Также молодой семьей считается родитель-одиночка в возрасте до 30 лет с ребенком/детьми.
• Граждане, имеющие троих и более детей.
• Военные, участвующие в программе НИС.
• Лица, проживающие в домах с аварийным состоянием.
• Семьи, стоящие в очереди на улучшение жилищных условий.
• Граждане, проживающие на одной территории с гражданами, страдающими хроническими тяжелыми болезнями (туберкулезом, нарушениями психики и т.п.).

Особенности налога на квартиру в ипотеке

В Налоговом Кодексе РФ перечислены категории лиц, освобожденных от уплаты налогов. Также установлены меры ответственности для тех, кто уклоняется от назначенных выплат или имеет задолженность.

Если вы сомневаетесь, надо ли платить налог на имущество, если квартира в ипотеке, ознакомьтесь со статьей 400 НК РФ. Граждане, которые приобрели недвижимость в рамках кредитной банковской программы, обязаны уплачивать налог на квартиру в ипотеке.

Собственники жилья обязаны производить фискальный платеж, исходя из кадастровой стоимости жилья. Оплата должна поступить не позднее 1 октября, иначе платеж будет считаться просроченным.

Налогообложению подлежат дома, квартиры, гаражи, комнаты, дачи, другие строения и помещения, доли в объекте, приобретенные по ипотеке.

Для многих граждан оформление ипотечной ссуды является единственным способом приобретения жилья, поэтому, несмотря на высокую переплату, они обращаются в банковские организации. При этом следует понимать, что необходимо постараться погасить ссуду как можно раньше, чтобы снизить свои расходы.

Решать, что для кого выгоднее – покупка или аренда жилплощади, каждый решает самостоятельно, однако нужно иметь в виду, что приобретя жилье, гражданин будет привязан к нему до полного погашения займа. Жизненные обстоятельства могут складываться по-разному, и вполне возможно, что гражданину окажется неудобным быть привязанным к одному месту, а продать ипотечное жилье достаточно сложно.

Некоторые граждане не хотят погашать займ досрочно, предпочитая инвестировать средства в бизнес или вкладывать в акции. Такая позиция представляется многим специалистам неверной, поскольку таким образом человек выплачивает банковскому учреждение проценты, сумма которых может быть выше потенциальной прибыли от бизнеса.

Кто имеет право на возврат налога с процентов по ипотеке

Владелец жилья имеет право подавать на возврат денег с помощью налогового вычета в том случае, если соответствует двум важным критериям:

1. Является резидентом РФ — находится на территории Российской Федерации не менее 183 дней в течение отчетного года.
2. Имеет доход, с которого 13% или 15% уплачивается в качестве НДФЛ.

Не каждый доход, с которого вы платите налоги, можно учитывать к имущественному вычету. С 2021 г. произошли изменения, касающиеся налоговой базы. Теперь доходами, с которых можно забрать налоги, могут быть:

№	Вид дохода
1	Доход по трудовому договору или по договору ГПХ;
2	Оплата за оказание услуг;
3	Доход от сдачи имущества в аренду;
4	Продажа или получение в дар имущества (кроме ЦБ);
5	Некоторые другие виды доходов.

Подоходный налог и вычеты при покупке квартиры в ипотеку

Законодательством предусмотрены налоговые вычеты при покупке жилья, но воспользоваться данным правом могут не все граждане нашей страны.

Максимальный размер вычета в 2020 году установлен на отметке 13 % от 2 миллионов рублей. При этом разрешается приобретать как одно помещение от 2 млн. руб., так и несколько по более низкой стоимости.

Собственники жилья должны быть трудоустроены, получать официальный доход, та как налоговая преференция в виде вычетов формируется из подоходных выплат, которые граждане перечислили за предшествующий период.

Если заработная плата составляет менее 2 млн. руб. в год, получить вычет единым платежом нельзя. Гражданин может вернуть только ту сумму, которую он выплатил ранее.

У владельцев квартир есть право каждый год подавать документы на присвоение выплат в рамках налогового вычета. Для получения более крупных сумм рекомендуется подавать документы 1 раз в 3 года.

Уведомление об оплате налога на имущество

Уведомление из налоговых органов об оплате имущественного налога должно быть составлено по форме, утвержденной приказом ФНС от 7 сентября 2020 года № ММВ-7-11/477. Приказом ФНС № ММВ-7-21/8 от 15 января 2020 года в нее были внесены коррективы.

Главным нововведением в новой форме уведомления об исчислении имущественных взносов являются изменения порядка формирования бланка в случае необходимости перерасчета ранее установленной суммы взноса.

Подготовка и рассылка уведомлений осуществляется только для тех адресатов, которых коснулся перерасчет, а не для всех налогоплательщиков, проживающих в данном регионе.

При перерасчете в бланке уведомления указываются следующие сведения:

• величина ранее начисленной суммы;
• сумма снижения или доплаты.

Также добавились варианты вручения уведомления. Документ может быть направлен следующими способами:

• по почтовому адресу налогоплательщика;
• по электронной почте — для физических лиц, имеющих личный кабинет налогоплательщика.

Похожие записи:

• Засчитывается ли в педагогический стаж время службы в армии?
• Уборка подъезда в многоквартирном доме: нормы и нормативы 2023 года
• Условия оплаты больничных изменятся в Беларуси