Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как проверить расчетный счет в режиме онлайн». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если через сайт ФНС установили, что ранее открывали счет в конкретном банке, обращайтесь к менеджерам финансовой компании. Это нужно сделать для того, чтобы узнать по поводу движения денег на счете. Лично приходить в банк не обязательно, т. к. заявку проще подать онлайн.
Как получить справку об открытии счета, если нет мобильного приложения?
Если не пользовались мобильным приложением банка или не получается восстановить данные для входа в личный кабинет, напишите заявление о получении справки на сайте банка. Определенной формы заявления нет, но чтобы в банке отреагировали на вашу заявку и выдали данные о счете и движении денег по нему, укажите следующее.
-
Контактные данные физлица или юрлица.
-
Вид справки: справка о состоянии расчетного счета.
-
Цель получения. Например: «Узнать о движении денег по счету за определенный период».
-
Способ получения: в электронном или бумажном виде.
Что, если блокировка произошла по решению суда
Если контрагент или клиент пожаловался в суд на вашу компанию, суд может принять решение заблокировать банковский счет и вручить постановление истцу. Истец сам или через судебных приставов передает это решение в банк, а тот блокирует счет и уведомляет владельца.
Чтобы разблокировать счет, нужно исполнить решение суда. Это может быть: погашение долга, возмещение ущерба и выполнение других обязательств перед контрагентом или клиентом.
Когда выполните все обязательства перед контрагентом, предоставьте в суд доказательства. Тогда суд вынесет новое решение об отмене блокировки счета. Это решение лучше самостоятельно передать в банк, так будет быстрее.
Когда налоговая блокирует расчетные счета
Перечислим основания, по которым налоговики вправе приостановить операции по счету.
Задолжали бюджету
Если у предприятия возникла задолженность по налогам (сборам, взносам, и т. д.), налоговики направят ему требование. Срок его исполнения — обычно 8 дней (если в самом требовании не указан другой срок). Если по истечении срока платеж не поступил, налоговики вынесут решение о взыскании долга за счет средств на банковских счетах.
В данном случае заморозят только сумму недоимки, средствами сверх этой суммы можно распоряжаться без ограничений.
Могут налоговики заморозить средства на счете и в обеспечение взыскания сумм по результатам налоговой проверки. Это может произойти, если стоимость имущества организации, на отчуждение которого наложен запрет, меньше суммы доначислений.
Не сдали отчетность
Если предприятие просрочит больше, чем на 20 дней, подачу налоговых деклараций, расчета по взносам или формы 6-НДФЛ.
Важно: за непредставление бухгалтерской и промежуточной налоговой отчетности (например: декларации по налогу на прибыль за отчетный период) счет не блокируют (п. 20 письма ФНС от 17.04.17 № СА-4-7/7288@).
Не передали электронную квитанцию
Если налоговики прислали электронным способом требование о пояснениях, представлении документов или уведомление о вызове в инспекцию, а налогоплательщик не выслал квитанцию о приеме в течение 10 дней.
Не подключили электронный документооборот с ФНС
Если предприятие должно отчитываться в инспекцию электронным способом, но не заключило договор с оператором ЭДО, налоговики заблокируют счет через 10 дней после того, как обнаружат нарушение.
Обратите внимание: если налоговая инспекция заблокировала расчетный счет, открыть новый в другом банке не получится.
К каким проблемам приводит блокировка счета
Блокировка счета парализует нормальную работу бизнеса. Если у компании полноценно не работает счет, у нее возникнут серьезные проблемы с исполнением обязательств:
- Не получится вовремя рассчитаться с контрагентами: поставщиками, подрядчиками, арендодателями и т. д. Это может привести начислению штрафов, неустоек, разрыву договорных отношений, коллапсу производственного процесса и непоправимо испортить репутацию компании.
- Возникнут проблемы с выплатой зарплаты. Ведь у требований по выплате заработной платы и требований по уплате налогов одинаковая очередность (ст. 855 ГК). Поэтому выплатить деньги своим работникам с заблокированного счета можно только при наличии одного из следующих документов: исполнительного листа, судебного приказа, решения трудовой инспекции или комиссии по трудовым спорам.
Сроки блокировки счета налоговой
Ограничение по счету налоговая снимает после устранения причины блокировки. Продолжительность периода, на который будет заблокирован счет, зависит от того, насколько быстро компания примет меры по устранению причин блокировки.
Срок разблокировки составляет:
- После оплаты налога, других обязательных платежей и штрафов срок разблокировки не должен превышать 3-х рабочих дней. Исчисляется со дня, когда ИФНС получила информацию из банка или от налогоплательщика.
- После сдачи отчетности. Не позднее следующего дня ИФНС должна принять решение об отмене ареста счета и направить его в банк. Срок снятия блокировки – не более трех рабочих дней.
- При устранении нарушений, связанных с электронным документооборотом, срок разблокировки – от одного до трех рабочих дней. Начинается исчисляться в день представления в ИФНС квитанции о получении документов либо дата представления документов, затребованных инспекцией.
Как наказать ИФНС за незаконную блокировку
Незаконную блокировку счета можно обжаловать. Проще всего попробовать решить вопрос на уровне своей инспекции, обратившись с жалобой к руководителю ИФНС или его заместителям. Если это не поможет, то можно подать жалобу в УФНС своего региона, а затем и в суд.
Если срок разблокировки счета был нарушен или если решение о приостановлении операций по счетам было принято неправомерно, налоговая инспекция обязана выплатить организации проценты (п. 9.2 ст. 76 НК РФ). Они начисляются по ставке рефинансирования за каждый календарный день нарушения срока разблокировки либо незаконного приостановления операций по счетам.
Продолжительность периода начисления процентов определяется со дня поступления в банк решения о приостановлении операций до дня поступления в банк решения об отмене блокировки. При этом за тот день, когда в банк поступило решение о приостановлении операций, инспекция должна начислить проценты даже в том случае, если в течение этого дня организация пользовалась своим счетом.
Сумма процентов, причитающихся организации, рассчитывается по формуле:
Проценты = Сумма, на которую приостановлены операции по счету × Количество календарных дней незаконной блокировки × Ставка рефинансирования (ключевая ставка), действовавшая в период нарушения срока разблокировки счета (или в период неправомерной блокировки счета) / Количество календарных дней в году
Банк может предупредить до блокировки? Это же забота о клиентах.
Честный и законопослушный банк не может так сделать. А если какой-то банк так сделает, это ничего не говорит о его заботе — скорее, это подвох и повод создать клиенту серьезные проблемы. И может быть, даже всем клиентам.
Блокировка — это одна из крайних мер со стороны налоговой. К ней прибегают, когда напоминания о недоимке и требования ее погасить не сработали. И когда срок отчета наступил, а налогоплательщик его не предоставил. Налоговой больше ничего не остается, как заблокировать счет. Обычно после этого налоги сразу платятся, а отчеты сдаются. Иногда блокировка — это единственный способ общения с налогоплательщиком, если письма по почте он не получает, на звонки не отвечает, а лично не приходит.
Если банк предупреждает клиента о предстоящей блокировке, фактически он так помогает уйти от ответственности перед государством. Причины и обстоятельства приостановления операций по счету бывают разные, а иногда ошибается и налоговая. Но банк не имеет права в это лезть и разбираться, кто виноват.
Что может сделать заботливый банк — так это быстро сообщить о приостановлении операций, описать причину и помочь клиенту решить проблему.
Вы перерыли весь интернет, но ничего не нашли. Тогда вам в помощь часть 8 статьи 69 Федерального закона “Об исполнительном производстве”:
Если сведений о наличии у должника имущества не имеется, то судебный пристав-исполнитель запрашивает эти сведения у налоговых органов, иных органов и организаций, исходя из размера задолженности, определяемого в соответствии с частью 2 настоящей статьи. Взыскатель при наличии у него исполнительного листа с неистекшим сроком предъявления к исполнению вправе обратиться в налоговый орган с заявлением о представлении этих сведений.
То есть вы можете самостоятельно написать запрос в налоговую инспекцию и в ответ получите список расчетных счетов должника. Напомню, что по действующему законодательству банки обязаны сообщать об открытии расчетных счетов организациям и ИП в налоговую. Поэтому у налоговой инспекции обычно есть актуальные данные.
Как разъясняет Федеральная налоговая служба в письме от 24 июля 2017 №СА-4-9/14444@, запрос о предоставлении сведений о счетах должника может быть подан в любой территориальный налоговый орган, в том числе в ИФНС России (УФНС России) по месту нахождения взыскателя. Найти адрес ближайшей налоговой инспекции можно на официальном сайте ФНС.
Возможные варианты блокировки счетов
Законодательно разрешено накладывать ограничения на любые счета недобросовестного неплательщика. То есть, можно заблокировать валютный счёт или счёт, открытый в драгметаллах. Исключением являются специальные избирательные и счета для референдумов.
Предусмотрена полная и частичная блокировка. Полная означает, что налогоплательщик не может совершать никаких операций по счёту до того времени, пока не погасит долги. На счёт можно только внести некую сумму, но так, чтобы её хватило на погашение долга, пени и штрафов. Как только платёж будет осуществлён, операции по счёту станут доступны.
Частичная блокировка означает, что на счёте будет заблокирована только определённая сумма, которой хватит на погашение долга, пени и штрафов. Эта сумма неприкосновенна! После погашения долга все операции станут доступны.
Доведение сведений о блокировке счёта до налогоплательщика
Возможность введения ограничений по счетам не означает, что налогоплательщик не должен об этом узнать. В обязанности налоговиков входит своевременное его оповещение. Своевременным оно считается, если будет произведено не позднее следующего рабочего дня после того, как такое решение было принято руководство инспекции. На предприятие направляется копия документа, в котором отражено данное решение. Уведомление должно быть вручено так, чтобы не осталось сомнений в оповещении.
Как только копия документа будет вручена ответственному лицу, можно дополнительно проверить блокировку расчетного счета на сайте налоговой.
В НК РФ не прописаны точные сроки направления принятого решения в кредитную организацию. Регламентированы следующие позиции:
- способ оповещения – электронный;
- блокировка счёта осуществляется в тот же день, когда банк получает решение налогового органа.
Очевидно, что налоговики не заинтересованы в задержке уведомления банка. Как правило, налогоплательщик узнаёт о «заморозке» своих средств именно от кредитного учреждения.
Ключ расчётного счёта
Банковская система формирует номера расчётных счетов организаций. Номер – это уникальная комбинация нескольких групп чисел (ключевание счетов), где зашифрованы все данные. В том числе в цифрах имеется ключ (контрольный разряд), который рассчитывается ЦБРФ по специальному алгоритму.
В том случае, если в номере расчётного счёта организации хоть одна из цифр указана неверно, платёж не будет произведён и документ вернётся с пометкой.
Многим пользователям знакома ошибка: «Ключ счёта получателя указан неверно». Ошибка в ключевании не является неисправимой. Нужно просто внимательно проверить соответствие вводимого номера, корреспондентский счёт и БИК. Если номер совпадает с реквизитами, понадобится связаться с контрагентом для уточнения информации. Кроме этого необходимо обратиться в техническую службу банка, где разберутся с проблемой. Ключ будет вычислен, и оператор сообщит его номер. Но полный скорректированный номер получить по телефону нельзя.
Имеются и любопытные сведения о блокировке расчетного счета. Оказывается, далеко не все операции можно заморозить. Это касается перечислений в бюджет налогов, сборов, взносов, пеней и штрафов. Кроме того, существуют платежи, которые считаются первостепенными и должны быть погашены в любом случае. К ним относится возмещение вреда, причиненного здоровью, или требование о взыскании алиментов. Еще этот список включает выплаты выходных пособий и зарплат увольняющимся работникам. Кроме того, обязательно нужно поощрить материальным вознаграждением авторов интеллектуальной собственности.
И лишь после этих выплат следует погашение в пользу налоговой инспекции. Поэтому перечисления по всем приведенным исключениям банк обязан выполнить. При этом совершенно не важно, наложен ли арест на счет или нет.
Руководствуясь законодательством РФ, налоговая инспекция вправе приостановить действие счета по ряду причин. Главное, чтобы все действия проходили в рамках закона. Поэтому очень важно знать правила и уточнять причину в случае применения к вам такой жесткой меры.
Незаконная блокировка счета налоговой ИФНС
Бывает и такое, что налоговые органы неправомерно блокируют счета. Ниже поговорим о том, как возникают такие моменты.
В налоговом законодательстве появились определенные нововведения, касающиеся того, какая ответственность наступает в случае незаконного блокирования счетов. Итак, если налоговый орган допустил такой вариант произошедшего, тогда налоговики обязаны оплатить налогоплательщику проценты. Это, на мой взгляд, разумное новшество, так как, часто утвердились случаи, когда налоговики не следят за такими моментами и допускают ошибки, которые влекут за собой определенные последствия.
К примеру, случается, что ИФНС производит блокировку раньше срока, установленного законом. Т.е., инспекция не имеет права блокировать счета, когда еще не было решения о взыскании налога.
Рекомендации по защите своих счетов от блокировки
Чтобы обезопасить свои банковские счета от блокировки, соблюдайте правила организации денежного оборота. Все платежи должны быть обоснованными, а все контрагенты – проверенными клиентами.
Соблюдайте несколько советов, которые помогут обезопасить ваши счета от блокировок:
- Указывайте правдивое и полное назначение платежа. Прописывайте в платежных поручениях: за что платите – за товары или услуги; по какому контракту – номер и дата заключения; укажите вариант оплаты – с НДС или без него. Предупредите контрагентов, чтобы они также предоставляли сведения в полном объеме в своих платежных поручениях.
- Проверяйте контрагентов через электронную систему ФНС до подписания контрактов.
- Работайте только по официально оформленным видам деятельности. Не пытайтесь скрываться от внимания со стороны налоговой службы.
- Снимайте наличные только при необходимости на строго ограниченную сумму. Основную часть расчетов проводите по безналу.
- Представляйте подтверждающие документы, которые запрашивает банк, как можно скорее. Не уклоняйтесь от общения с сотрудниками банка или от личных встреч с его представителями для разъяснения непонятных ситуаций.
- Платите налоги и взносы за себя и сотрудников вовремя. Проводите операцию с того счета, по которому проходят все другие. Не дробите счета по разным видам деятельности, в попытке снизить налогооблагаемую базу.
- Сообщайте банку сведения об изменениях в учредительных документах или смене адреса или телефона.
Эти рекомендации снизят вероятность заморозки счетов, хотя и не отменят ее полностью.
Еще один способ уберечь все свои деньги от заморозки – открыть дополнительный счет в другом банке. При блокировке деньги можно перевести в другой банк, хоть и с огромной комиссией. При этом помните, банки обмениваются с другими организациям сведениями о сомнительных операциях. Можно открыть счет в небольшом банке, так как они для привлечения клиентов могут быть более лояльными. Но в таком случае появляется риск потерять деньги в результате отзыва лицензии Центробанком.
Порядок разблокировки
Остаться без счета в банке — не самая лучшая перспектива для любого предпринимателя. Это означает, что на какой-то промежуток времени полностью зависнет деятельность компании: невозможно будет рассчитаться с поставщиками продуктов или сырья, не получится снимать деньги или перевести их на другой счет. Чтобы этого не возникало, следует всегда ответственно относиться к требованиям налоговой инспекции. Особенно к требованиям, регламентированным Налоговым кодексом.
Блокировку счетов можно отменить в нескольких случаях:
- Произошла уплата юридическим лицом или предпринимателем задолженных денежных средств в виде налогов, штрафа или эта сумма была взыскана инспекцией. Все ограничения будут сняты, когда предоставят документ, который подтвердит, что задолженность погашена. Чтобы ускорить этот процесс, можно передать бумаги в налоговую лично с заявлением о разблокировке. Принять соответствующее решение налоговики должны не позднее одних суток с момента получения бумаг.
- Документы были предоставлены, так и соответствующие декларации. В этом случае ИНФС обязана не позднее следующего дня отменить блокировку. Если декларации были высланы по почте, то необходимо предоставить квитанцию или чек с почты, подтверждающий отправку в срок.
- От юридического лица поступило прошение о разблокировке. Право этого заявления появляется тогда, когда сумма денежных средств на счету больше той, которая была указана в постановлении о заморозке расходных операций. Эта бумага подается в произвольной форме и должна содержать счет, имеющий достаточное количество финансовых средств для погашения задолженностей. ИФНС обязана в течение двух суток рассмотреть заявление и приостановить ограничения о блокировке расходных операций по счету.