Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Начислили налог на проданное авто: как не платить и можно ли взыскать?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Транспортный налог начисляется владельцу автомашины, т.к. реализация транспортных средств производится по стандартным договорам купли-продажи. Узнать о смене владельца в автоматическом режиме у налоговой службы не получиться. Ведь только в Росреестре проводится регистрация договоров на продажу недвижимости.
Способы решения проблемы
Как быть, если пришел налог на проданную машину? Алгоритм действий следующий.
1. Необходимо разобраться, за какой период выставлен платеж. Вполне возможно, что налоговая инспекция на законных основаниях насчитала налог, т.е. за то время, когда автомобиль еще находился у получателя извещения. Проверяется это просто: общая сумма налоговых начислений должна быть меньше годовой суммы. В этом случае придется платить.
2. Сумма налога меньше годовой, но больше того времени, что машина находилась у продавца. Это означает, что перерегистрация проведена, но через несколько месяцев после сделки. Опять придется платить и искать покупателя, чтобы он возвратил излишне уплаченную сумму налога. На практике никто поисками не занимается. Себе дороже.
3. Налог насчитан за весь год, что означает – в налоговой инспекции хозяином ТС числится по-прежнему продавец. В этом случае вначале необходимо установит причину, почему база данных налогоплательщиков не изменена. Начинать следует с Автоинспекции.
Причины происходящего
Наши сотрудники отправляли запросы в Федеральную налоговую службу, просили разъяснить, почему бывшим автовладельцам приходят квитанции на оплату налогов после того, как машина продана. Но никакого ответа получено не было. Наверняка в их системе происходят сбои в работе. Госавтоинспекция обязана сообщать информацию о том, что собственник автомобиля изменился. Эти данные часто поступают с большой задержкой, либо вообще не приходят.
Если вы получили извещение на оплату несуществующего налога, сразу обратитесь в налоговую службу на их портале в Личном кабинете. Приложите копию договора о продаже машины. Для верности можете отправить жалобу начальнику ФНС.
Кроме этого, проблема возникает из-за отсутствия взаимодействия Госавтоинспекции и ФНС. В результате ежегодно поступают многочисленные жалобы, а проблемы повторяются.
Проблема с налогом на машину решаема, главное не игнорировать поступающие квитанции об оплате налога, иначе начислят штраф, пеня и ещё куча последствий. Так что делать, пришёл налог на проданную машину? На различных форумах, видео в интернете можно найти массу схожих ситуаций. Можно полазить и найти необходимую информацию, кто и как решал проблему с транспортным налогом.
В зависимости от того, по чьей вине начислялась пошлина (прошлый или нынешний автовладелец, органов ГАИ, налоговиков), алгоритм действий немного отличается. Но в любом случае этот налог можно будет отменить без особых проблем.
Итак, первым делом, что нужно выполнить:
- разобраться, за какие периоды приходят квитанции – за предыдущие годы или за тот период, когда машина у другого владельца;
- установить: договор составлен по типу купли-продажи или же по доверенности;
- связаться с новым хозяином машины и выяснить, выходит он на связь или нет.
Машина продана, а налог приходит
Случается так, что машину продал, а налог приходит, то обратитесь в ГИБДД, так как после продажи автомобиля и его регистрации, эта служба обязана направить в адрес налоговой инспекции уведомление о смене собственника транспортного средства и, следовательно, налогоплательщика. Таким образом, налог может приходить в двух случаях: либо новый собственник транспортного средства не поставил автомобиль на регистрационный учет (в этом случае нужно проделать одно из действий, предложенных выше), либо виноваты сами инспекторы ГИБДД, которые не направили в налоговую необходимую информацию, или она до налоговой инспекции не дошла.
Если уведомление действительно не было получено налоговой службой по каким-либо причинам, то необходимо донести до налоговиков эту информацию самостоятельно. Для этого Вам придется обратиться в ГИБДД и запросить у них справку о смене собственника транспортного средства. В этой справке должна быть указана дата регистрации автомобиля и дата заключения договора купли-продажи транспортного средства. С этой справкой нужно отправиться в налоговую инспекцию по месту жительства (контактную информацию Вы сможете найти в уведомлении о необходимости уплаты налога). Здесь Вам нужно написать заявление на имя руководителя, где указать, что автомобиль в настоящее время принадлежит другому человеку, в связи с чем Вы просите рассчитать налог на определенное лицо. К этому заявлению следует приложить взятую в ГИБДД справку.
Можно ли не оплачивать такой штраф?
Нет, и бездействовать тоже нельзя. Если старый владелец автомобиля просто проигнорирует этот штраф, его передадут судебным приставам. Те, в свою очередь, могут применять собственные санкции, вплоть до принудительного списывания соответствующей суммы с карты старого владельца.
Как отменить штраф ГИБДД, если машина продана, — вопрос, который волнует многих. Чтобы подобного не произошло, необходимо подать жалобу в ГИБДД и потребовать отмены штрафа по той причине, что старый владелец не имеет отношения к этому нарушению. К жалобе следует приложить копию договора купли-продажи с указанием даты, на которую автомобиль перешел к новому владельцу. В этом случае штраф будет переадресован реальному владельцу транспортного средства. Подавать жалобу необходимо в течение 10 дней после получения извещения о штрафе, в противном случае опротестовать решение не получится и придется заплатить за чужое нарушение.
Можно ли оплатить, а затем вернуть сумму с нового владельца?
Вернуть оплаченный транспортный налог с покупателя можно, если авто перешло к новому владельцу согласно договору купли-продажи. Возместить ущерб бывший владелец может мирным путем либо через суд.
- Если розыск покупателя ТС затягивается, то для предотвращения штрафов и пени продавцу лучше оплатить налог. Затем найти покупателя и предложить ему возместить сумму сбора. Составленные юристами договора купли-продажи ТС содержат пункт о необходимости провести регистрацию ТС в течение 10 дней в ГИБДД.
Если покупатель откажется возместить затраты добровольно, то бывший владелец ТС может подать в суд на основании нарушения покупателем заключенного договора купли-продажи.
- Если же ТС было продано по доверенности, то решить вопрос через суд невозможно. При отказе доверенного лица возместить транспортный налог доверитель может отозвать доверенность и подать машину в розыск. Чтобы снять арест, поверенному придется искать общий язык с доверителем.
Когда требования налоговой службы законны
Учитывая, что начисление и последующая уплата налога растянута во времени почти на год, требование уплатить налог на автомобиль, который фактически перешел в собственность другого лица, не всегда ошибочно.
На заметку! В текущем году налог начисляется за предшествующий календарный год. До 1 декабря 2017 года физические лица — владельцы транспорта, должны заплатить налог за прошедший 2016 год.
Если транспорт был продан в течение года, старому владельцу надлежит заплатить налог пропорционально количеству полных месяцев владения. Например, автомобиль был продан в апреле 2016 года. В таком случае, бывший собственник, получит уведомление в 2017 году, с требованием заплатить транспортный налог за четыре месяца 2016 года. Поэтому, если сумма налога, указанная в извещении, меньше обычного, причин для беспокойства нет.
На заметку! Осуществить платеж за 2017 год необходимо будет в следующем 2018 году.
Извещение о необходимости закрыть долг может приходить в течение трех периодов (лет), предшествующих дате оплаты, но не более.
Почему приходит извещение на проданное авто
Нередко владельцы продали машину, а налог приходит, что делать в такой ситуации – совершено непонятно, так же, как непонятно и то, почему это происходит. В этом случае не стоит сразу паниковать или злиться на службы ГИБДД и налоговой. Причины, почему приходит транспортный налог за проданный автомобиль, можно выяснить у налоговиков либо у покупателя автомобиля. Существует несколько ситуаций, при которых бывшему владельцу могут начисляться суммы налога за транспорт:
- Органы начислили налог за прошлый год. Налоги оплачивают в текущем году за прошедший, поэтому после продажи могут ещё приходить квитанции для оплаты налога за время, на протяжении которого человек владел автомобилем в предыдущем году.
- Ошибка налоговой или автомобильной инспекции. Налоговики могли допустить ошибку в начислениях за прошлые годы и после её выявления присылают владельцу исправленную квитанцию за прошлые годы (не больше 3 предшествующих лет). Госавтоинспекция могла неверно внести данные при регистрации нового владельца автомобиля или при передаче этих данных в инспекцию.
- Продажа машины осуществлялась не через договор купли-продажи. При продаже владельцы иногда выбирают вместо оформления договора передачу транспортного средства по доверенности. В таком случае собственник автомобиля не меняется, а потому владелец продолжает платить за своё имущество.
- Покупатель не переоформил машину на себя. Нормы закона не обязывают владельцев снимать транспорт с учёта перед его продажей. Собственник может ограничиться передачей документов на автомобиль новому владельцу и подписанием договора купли-продажи. В этом случае новый владелец обязан осуществить регистрацию автомобиля на своё имя на протяжении 10 дней с момента сделки.
Это основные причины отправления квитанции бывшему владельцу транспортного средства.
Почему пришел налог на машину, которую уже продал
Совсем недавно в силу вступил закон, который контролирует процедуру перерегистрации машины. Чтобы произвести продажу, достаточно просто составить договор о купле-продаже с покупателем, поставить подписи, произвести оплату и взять ключи от приобретенного авто.
После приобретения, покупатель обязан поставить машину на учет в течение 10 дней с момента подписания договора. Данная регистрация производится в отделении ГИБДД, и после ее прохождения автомобиль больше не будет числиться за старым хозяином.
Но бывают случаи, когда машину продал, а налог приходит на нее, и как быть в сложившейся ситуации, не совсем понятно. Основной причиной такой ситуации является то, что бывший владелец остался им юридически, и все претензии по автомобилю продолжают адресоваться ему.
Случается, что владелец продал машину год назад, а все-равно пришел транспортный налог, тогда следует обратить внимание на начисленную сумму налога. Если сумма значительно меньше, то волноваться не стоит. В данном случае начисление налога на физическое лицо происходит на следующий год, за прошедший. То есть на следующий год оплата будет производиться за предыдущий, точнее за те месяцы, которые машина принадлежала данному владельцу.
Но бывают ситуации и похуже, когда владелец много лет назад продал автомобиль, а налог приходит каждый год. Но у каждой проблемы, есть причина, в данном случае причин большое количество. К основным из них можно отнести:
- Фиктивная сделка. То есть передача авто состоялась по доверенности, поэтому налог на владельца будет приходить в соответствии с законом.
- Налог пришел за год, в котором владелец еще владел машиной. В таком случае он является законным и также подлежит уплате.
- Сбои в налоговой системе. Случается, что налог приходит бывшему владельцу по ошибке, его необязательно платить, но уточнить все о данной ситуации в налоговой службе необходимо.
- Произошла несвоевременная регистрация автомобиля. Если налог пришел на автомобиль, который был продан на законных основаниях, то платить его не следует, но для этого придется доказать, что сделка была оформлена в соответствии с законом.
- Сбои в службе ГИБДД. Происходят, так же как и при нарушениях в налоговых органах, происходит такое редко, платить не надо, но уточнить рекомендуется.
В соответствии с данными причинами, покупатель и продавец транспорта должны более внимательно относится к сделке и своевременно проводить оформление всех документов.
Как быть, если покупатель не идет на контакт
Объявление в розыск — эффективная мера для принудительного возврата средств. Действуйте как при угоне, на основании регистрации ТС на вас. Объявленное в розыск ТС при проверке на дороге будет изъято и помещено на стоянку. Перемещаться на нем нельзя. Новому владельцу придется сперва уладить претензии с вами, и затем зарегистрировать авто на себя. Это действенная мера, хотя и хлопотная.
Самый радикальный способ избавиться от налога — утилизировать автомобиль на правах владельца. Вы можете сделать это без предъявления машины, только на основании документов. С момента утилизации, ваш бывший автомобиль больше не считается транспортным средством и не может быть участником дорожного движения.
Любой патрульный, проверив транспортное средство по базе, запретит дальнейшее движение.
На восстановление документов уйдет немало средств, времени, нервов. Вероятнее всего, что автомобиль придется продавать на запчасти. Денег, затраченных на штрафы, в этом случае вы не вернете.
Если вы продали свой автомобиль и не сняли его с учета в ГИБДД, то вам придет транспортный налог. Это происходит по той причине, что налоговая инспекция для начисления транспортного налога берет данные из базы автовладельцев в ГИБДД.
В соответствии со статьей 358 Налогового кодекса Российской Федерации оплачивать транспортный налог будет лицо, на которое зарегистрировано транспортное средство в соответствии с законодательством Российской Федерации, т.е. которое зарегистрировано в ГИБДД.
По этой причине, если за вами числится автомобиль в ГИБДД, то оплачивать налог будете вы.
Что же делать, если вы продали свой автомобиль, но транспортный налог пришел к вам? Пошагово разберем весь алгоритм действия:
Шаг 1. Попробуйте созвониться с новым владельцем вашего автомобиля и предложите ему оплатить данный налог.
Шаг 2. Для того, чтобы в дальнейшем транспортный налог к вам не приходил, вы должны обратиться в ГИБДД для снятия проданного вашего автомобиля с учета. О том, как снять с учета свой проданный автомобиль я говорил до этого в этой статье, всю процедуру снятия с учета можно посмотреть здесь >>>.
Шаг 3. Если новый владелец отказывается оплачивать транспортный налог или вы его уже не можете найти нового владельца, то без судебного разбирательства в данной ситуации вам не обойтись. Для того, чтобы начать судебное разбирательство, вы должны отправить новому владельцу автомобиля претензию с требованием оплаты транспортного налога.
Шаг 4. Составление искового заявления о возмещении убытков и направление его в суд.
ВАЖНО! Для того, чтобы взыскать причиненные вам убытки за транспортный налог, он должен быть оплачен. Квитанцию об оплате транспортного налога необходимо будет приложить к исковому заявлению.
Шаг 5. Суд выносит решение о взыскании транспортного налога с нового владельца автомобиля.
Приведу два примера из судебной практики:
1. Чепкасов А.Н. обратился в суд с иском к Ананьину С.Н., пояснив, что заключил с ответчиком договор купли-продажи, по которому в этот же день передал в его собственность автомобиль . Ответчик, став собственником автомобиля, не принял мер к доведению до сведения органов ГИБДД информации о смене собственника и не поставил его на регистрационный учет на свое имя. В результате налоговым органом истцу был начислен транспортный налог за период сентябрь-декабрь 2014 г. Сумму уплаченного налога за указанный период составляет в размере 583, 50 рублей истец расценивает в качестве убытков, настаивает на ее взыскании с ответчика. Кроме того, истцом были понесены расходы, связанные с самостоятельным принятием мер к снятию автомобиля с регистрационного учета, в сумме 250 рублей, уплаченные за подготовку заявления. Указанную сумму истец также просит взыскать с ответчика в его пользу. Заявляя о причинении ему виновными действиями ответчика морального вреда, истец просит его компенсировать в сумме 5000 рублей. Также настаивает на взыскании судебных расходов, состоящих из оплаты услуг юриста и госпошлины в общей сумме 1700 рублей.
В итоге суд принял следующее решение:
Взыскать с Ананьина С.Н. в пользу Чепкасова А.Н. в счет неосновательного обогащения – 583 рубля 50 копеек, в счет возмещения материального ущерба – 250 рублей, в счет возмещения судебных расходов — 1900 рублей, всего – 2733 рубля 50 копеек.
Оспорить штраф за чужие нарушения не только можно, но и нужно. Но не затягивайте. На это у вас есть только 10 дней с момента получения копии постановления.
Обжаловать можно двумя способами:
- Онлайн. На официальном сайте ГИБДД есть раздел «Прием обращений», а в нем специальная форма, которую надо заполнить. Далее кратко опишите проблему и прикрепите отсканированные документы: паспорт и договор купли-продажи. Можно использовать не сканы, а фотографии бумаг, но они должно быть хорошего качества, чтобы вся информация легко читалась.
- Отправить бумажное письмо в Центр автоматической фиксации административных нарушений (ЦАФАП). Его адрес можно найти в постановлении о штрафе. Напишите заявление с просьбой аннулировать данное постановление, указав причины. Приложите копии паспорта и договора купли-продажи.
Второй способ надежней. Заявление обязательно отправляйте заказным письмом, указав на почте, что вам требуется уведомление о его вручении адресату.
Если пришло несколько штрафов, то по каждому из них придется писать отдельное обращение.
Если новый владелец не переоформил авто
В соответствии с новыми положениями нашего законодательства, при составлении договора купли-продажи, бывший собственник не обязан являться в ГИБДД для смены владельца автотранспортного средства.
Новый владелец — покупатель обязан в срок 10 дней после заключения соглашения о купле-продаже, явиться в уполномоченное государственное учреждение и переоформить авто на себя. Если покупатель не сделал вовремя перерегистрацию прав собственности, то старому владельцу будут приходить уведомления об оплате налога.
Чтобы избежать получения налоговых платежек, продавцу следует уточнить было ли переоформление прав собственности. Уточнять необходимо в ГИБДД спустя десятидневный период после заключения соглашения о купле-продаже.