Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как передать имущество родственнику без уплаты налогов». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если используется договор дарения, то в результате сделки даритель не получает никакого дохода (он передает автомобиль безвозмездно). И в этом случае даритель не должен подавать декларацию в налоговую инспекцию.
Выбор договора с точки зрения уплаты налога продавцом/дарителем
Даритель передает автомобиль безвозмездно, то есть он не получает дохода. Соответственно, даритель не уплачивает НДФЛ.
Продавец получает доход и в некоторых случаях должен заплатить налог НДФЛ в размере 13 процентов от стоимости автомобиля. При этом нужно дополнительно учитывать следующие факторы:
- Если автомобиль находился в собственности продавца более 3-х лет, то налог платить не нужно.
- Если автомобиль продан дешевле, чем ранее куплен, то налог платить не нужно.
- Если автомобиль продан дороже, чем ранее куплен, то можно воспользоваться одним из вычетов (в размере 250 000 рублей или в размере стоимости покупки автомобиля), чтобы уменьшить размер налога.
Пример 2. Передача автомобиля стоимостью менее 250 000 рублей
Вероника имеет в собственности автомобиль, стоимость которого составляет 100 000 рублей. Она хочет передать его своему мужу Григорию.
В данном примере стоимость автомобиля составляет менее 250 000 рублей и это означает, что во всех последующих сделках стоимость этой машины перекрывается стандартным вычетом. То есть налоги платить не придется при любом виде сделки. Поэтому в качестве основного фактора следует рассматривать именно необходимость оформления декларации. В данном случае оптимальный выбор — договор дарения:
| Фактор | Результат |
| Подача декларации | не требуется |
| Уплата налога покупателем/одаряемым | не требуется |
| Уплата налога продавцом/дарителем | не требуется |
| Уплата налога в случае последующей продажи | не требуется |
Что такое договор дарения автомобиля
Дарение автомобиля в 2022 году подтверждается специальным документом – договором. Это акт гражданско-правового типа. Для него не нужна стандартная форма документа. Можно даже договориться в устной форме, но только для недорогого имущества. А поскольку автомобиль явно стоит больше трех тысяч рублей, письменный бланк является необходимостью.
Сегодня есть стандартный бланк для дарственной, который можно скачать на специализированном сайте. В этом бланке уже есть все пункты, что должны быть заполнены. Конечно, можно написать документ от руки, но использование стандартизированного бланка позволяет избежать ошибок.
Когда пишите текст дарственной, обязательно нужно указать определенный набор сведений:
- Кто является дарителем и одаряемым (с указанием личных сведений);
- Какая машина передается в качестве дара (госномер, модель и марка, VIN-код);
- Документы о праве собственности (договор купли-продажи, СТС и т.п.);
- Когда и где соглашение оформляется;
- Какая из сторон будет нести все финансовые расходы при оформлении авто.
Moжнo ли ocпopить дapcтвeннyю нa дoм
Moжнo, в cyдeбнoм пopядкe. Oтcyдить дapcтвeннyю нa дoм мoжeт и caм дapитeль, и eгo зaкoнныe пpeдcтaвитeли либo нacлeдники в cлyчae cмepти дapитeля. Пpичин для oтмeны coглaшeния мнoгo, иx мoжнo ycлoвнo paздeлить нa тpи бoльшиe гpyппы:
- Cдeлкa зaключeнa c нapyшeниeм зaкoнoдaтeльcтвa, c цeлью мacкиpoвки дpyгoй cдeлки. Нaпpимep, ecли дoгoвop дapeния иcпoльзoвaли для пoкyпки, пpoдaжи, oбмeнa нeдвижимocти, чтoбы yйти oт нaлoгooблoжeния.
- Пopoки вoли — ecли cдeлкa былa coвepшeнa пoд дaвлeниeм, в бeзвыxoднoм пoлoжeнии дapитeля, c иcпoльзoвaниeм oбмaнa.
- Пopoки cyбъeктa, или coвepшeниe cдeлки лицoм, нe имeющим нa этo пpaвa — нaпpимep, ecли дapитeль нe являeтcя coбcтвeнникoм или нe пoлyчил paзpeшeниe cyпpyгa пpи coвмecтнoй coбcтвeннocти.
При дарении Одаряемому не нужно платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Внимание!
Только между близкими родственниками (родители и дети, бабушки, дедушки и внуки, сестры и братья, в т. ч. и усыновлённые)
Если у вас долевая собственность, (например 1/2) и Вы ее отчуждаете, то не требуется соблюдать правило о преимущественном праве покупки другими сособственниками.
На недвижимость, переданную по договору дарения в период брака, не распространяется режим общей совместной собственности супругов.
- При заключении дарения между третьими лицами уже оплачивается НДФЛ.
- Дарение легче оспорить в суде, особенно если даритель пожилой человек.
- Запрещено дарение в отношениях между коммерческими организациями.
- Возможность отмены договора дарения — минус для одаряемого (подробно ст. 578 ГК РФ).
Вторым способом передачи автомобиля является оформление дарственной. Оформление договора дарения представляет собой безвозмездную передачу имущества новому собственнику без права возврата. Если при выполнении сделки даритель получает некую сумму денег, то договор дарения признаётся недействительным, так как не соответствует главному критерию – безвозмездности намерений дарителя. Если даритель хочет получить деньги за автомобиль, то стоит воспользоваться первым вариантом проведения сделки.
Использование дарственной – один из способов замаскировать продажу дорогостоящего имущества. Если вы никого не будете посвящать в нюансы сделки, то есть до правоохранительных и контролирующих органов не дойдёт информация о передачи денег, то сделка будет считаться действительной.
Правила передачи имущества, в том числе автомобилей, посредством оформления договора дарения, регламентируются статьёй 574 ГК РФ. Этот документ говорит о том, что сразу же после подписания дарственной, можно передать авто новому владельцу, в этом случае ничего письменно оформлять не надо.
Если вы хотите передать машину в конкретный момент времени в будущем, то документы оформлять надо обязательно, об этом говорит пункт 2 статьи 574 ГК РФ.
Для собственной безопасности лучше оформить дарственную в виде письменного документа. Данный документ так же не требует регистрации и участия юриста и нотариуса в процессе оформления.
Даже если вы хотите подарить автомобиль, перерегистрировать в инспекции ГИБДД его необходимо на основе конкретных документов:
- паспорт заявителя;
- заявление;
- ПТС;
- СТС;
- дарственная.
Как получить завещание
Как автомобиль переоформить на родственника? Предположим, что граждане решают подобный вопрос путем оформления завещания. Что делать после подготовки соответствующей бумаги?
Если завещание готово, можно ждать смерти наследодателя. Далее, в течение полугода после открытия завещательного документа, наследники должны принять или отказаться от наследства.
В целом алгоритм действий по получению машины по наследству имеет следующую интерпретацию:
- Дождаться смерти наследодателя и открытия завещания (при наличии).
- Написать согласие на принятие имущества в качестве наследства. При этом отказаться от собственности наследодателя частично нельзя.
- Обратиться к нотариусу по прописке умершего с заранее подготовленными справками.
- Подождать 6 месяцев. Обратный отсчет начинается сразу после смерти наследодателя.
- Явиться в нотариальную контору повторно и получить на руки свидетельство о принятии ТС в качестве наследства.
Теперь можно заняться непосредственным переоформлением автомобиля на себя. Для этого придется обратиться в местную госавтоинспекцию.
Важно: сразу после принятия автомобиля в качестве наследства гражданину придется уплатить налог. Близкие родственники платят 0,3% от стоимости имущества (но не больше 100 000 рублей), а все остальные перечисляют ФНС 0,6% (но не больше 1 000 000 рублей) от цены на ту или иную собственность.
Понятие и особенности купли-продажи
Договор купли-продажи — это документ, в соответствии с которым собственник имущества передает его в собственность другому лицу на постоянной основе и за определенную плату. Этим имуществом может выступать недвижимость (дом, квартира, комната, их доля), земельные участки, транспортные средства и многие другие объекты. Однако чаще всего эта сделка используется именно в отношении недвижимости.
Договор купли-продажи, наряду с дарственной, также предусматривает наличие определенных существенных условий. В частности, в нем также должны содержаться данные относительно характеристик продаваемого имущества, а также сторон сделки.
Однако для договора купли-продажи есть еще одно существенное условие — включение в него цены имущества. Без указания точной стоимости сделка будет признана недействительной.
При этом цена на имущество определяется собственником, однако не должна быть меньше некоторых пределов, установленных законом. Если при проверке договора в государственном органе его представители усомнятся в размере стоимости, который будет указан, они могут инициировать проведение дополнительной оценки имущества.
Дарение автомобиля между дальними родственниками
На практике встречаются ситуации, когда нужно передать автомобиль между людьми, которые фактически являются родственниками, однако в список близких родственников не попадают.
Например, несколько распространенных ситуаций:
- свекровь (свекр) — невестка;
- теща (тесть) — зять;
- бывшая жена — бывший муж;
- гражданская жена — гражданский муж.
При этом существуют несколько вариантов оформления сделки с минимальными затратами:
- Использование договора купли-продажи.
- Использование нескольких договоров дарения через промежуточных близких родственников.
Например, пусть необходимо подарить автомобиль от тещи зятю. В этом случае теща сначала дарит автомобиль своей дочери (близкому родственнику). После этого дочь дарит автомобиль мужу (также близкому родственнику).
В данном случае придется:
- Составить 2 договора дарения.
- 1 раз обратиться в ГИБДД для регистрации автомобиля.
Чем отличается дарственная от купли продажи
Прежде че говорить о главных отличительных чертах двух соглашений, необходимо разобраться, что такое договор дарения и договор продажи.
Договор дарения — соглашение, на основании которого одно лицо передает права на какой – либо объект, находящийся в его собственности другому лицу. Обратите внимание, такая передача осуществляется на принципе безвозмездности.
Соглашение о купле – продаже представляет собой документ, в соответствии, с положениями которого одно лицо, являющееся собственником, передает второму лицу, являющемуся покупателем объект за определенную денежную сумму. Только после того, как все, указанные договор средства поступят к продавцу, покупатель может обрести права на объект.
Таким образом, основное отличие этих соглашения – возмездность передачи объекта.
Здесь кроется ещё одно важное отличие между сделками купли-продажи и дарения автомобиля. В первом случае налоги платит продавец, и то не всегда (этот вопрос заслуживает более пристального рассмотрения). А вот даритель ни при каких обстоятельствах не должен платить налог. Здесь абсолютно не важны ни стоимость авто, другие факторы.
Зато у получателя подарка на колёсах вполне может возникнуть обязанность отчитаться, заполнив декларацию. И впоследствии заплатить 13-процентный налог. Такая обязанность диктуется Налоговым кодексом, пунктом 18.1 статьи 217.
Однако в пункте есть оговорка, при которой налог платить не придётся. Для этого даритель и одаряемый должны быть женаты или приходиться друг другу:
- родителями и родными/усыновлёнными детьми;
- бабушками (дедушками) и внуками;
- братьями или сёстрами, хотя бы общий родитель был только один.
Именно из-за налогов совершенно не выгодно прикрывать фиктивным дарением сделку купли-продажи между людьми, которые не приходятся друг другу близкими родственниками.
В целом процедура дарения автомобиля, как и наследования, достаточно проста. Однако рекомендуется относиться к оформлению документов и сделке в целом с предельным вниманием.
Это может оказаться особенно важным в случаях, когда в силу серьёзных причин даритель захочет вернуть автомобиль. В прочих ситуациях тщательно проведённая и оформленная процедура дарения просто позволит сторонам сделки избежать каких-либо проблем впоследствии.
Договор дарения автомобиля между близкими родственниками
Договор дарения автомобиля между близкими родственниками оформляется так же, как и договор дарения, заключаемый посторонними лицами. На факт родства в тексте можно не указывать.
Однако, когда такие правоотношения возникают между близкими родственниками, необходимо помнить про нюанс с налогообложением.
Согласно действующей редакции Налогового кодекса РФ, когда оформляется договор дарения автомобиля, получатель подарка обязан задекларировать полученный доход и уплатить НДФЛ с его цены. Однако эта норма не распространяется на договоренности между близкими родственниками: если договор состоялся между ними, платить налог получатель не обязан. Ему даже не придется декларировать получение дохода.
При этом не любой договор дарения автомобиля можно расценивать как правоотношения между близкими родственниками, даже если его участники состоят в родстве.
Сделкой между близкими родственниками признается та, что подписана:
● супругами, состоящими в официальном браке. Простого сожительства, чтобы считаться родней, недостаточно;
● родителями и детьми, в том числе удочеренными, усыновленными;
● лицами, состоящими в родстве через одно поколение;
● братьями и сестрами — на неполнородных это тоже распространяется.
Таким образом, договор дарения автомобиля, заключенный между троюродными братьями, не является отношениями между близкими родственниками, и льгота по уплате налога не предоставляется.
Отличия договоренностей
В принципе, мы уже обсудили, чем отличается дарственная от купли-продажи. Но предлагаем систематизировать эту информацию.
| Дарственная | Договор купли-продажи |
|---|---|
| Не требует уплаты государственной пошлины. | Если вы владели квартирой менее 3-5 лет, то нужно будет платить налог. Но его размер будет зависеть от того, имеют ли стороны право на налоговые вычеты. Если продавец и покупатель — взаимозависимые лица, то платить придется по максимальной ставке. |
| Нотариальное заверение не обязательно, но крайне рекомендуется. | Не нужно регистрировать у нотариуса. |
| Может стать удачным решением в ситуациях с долевой собственностью. | Если собственность долевая, то ничем не облегчит ситуацию. |
| Передаточный акт не требуется. | Нужен акт приема-передачи. |
| Имущество не нужно будет делить при расторжении брака. | При разводе придется делить собственность с бывшим супругом. |
Дарственная на недвижимость: квартиру, дом, машину плюсы и минусы
Как было установлено выше, главным преимуществами договора дарения считаются всевозможные налоговые послабления. Поэтому оформляя дарственную на недвижимость плюсом станет освобождение дарителя от налога на прибыль и одаряемого (если он близкий родственник) от налога на имущество. Еще одним плюсом является и то, что в дарственной, в большинстве случаев, можно указать практически любую стоимость дара.
Говоря о минусах договора дарения нужно отметить, что опасно заключать подобного рода сделки с посторонними лицами. Гражданским кодексом закрепляется возможность обещания дарения в будущем. Такими уловками часто пользуются мошенники и посягают на жизнь и здоровья гражданина для получения желаемого недвижимого имущества.
Машина относится к движимому имуществу и на нее распространяются в большинстве своем все положения, указанные выше. Плюсом такого договора является то, что переход права в этой ситуации в уполномоченных государственных органах регистрировать не нужно.
Сделки относительно дарения и купли-продажи имеют множество похожих характеристик, а именно:
- используются для передачи имущества от собственника к третьему лицу;
- должны быть обязательно зарегистрированы в соответствующем регистрационном органе;
- вступают в силу после официальной регистрации;
- требуют наличия прав собственности на передаваемое имущество;
- оформляются в письменном виде и не требуют обязательного нотариального заверения.
Однако, несмотря на все эти схожие черты, данные виды договоров имеют и некоторые отличия, причем весьма существенные. Данные отличия можно представить в виде сравнительной таблицы:
| Критерий для сравнения | Дарственная | Купля-продажа |
| Возмездность | Обязательно носит безвозмездный характер | Существенным условием является получение за товар определенной платы |
| Наличие налоговых обязательств | Необходимость уплаты НДФЛ в размере 13% для резидентов или 30% для нерезидентов. Налоговой базой в этом случае выступает размер полученного имущества, поскольку он является доходом. | Необходимость уплаты НДФЛ в таком же размере. Однако в этом случае доход — это средства от продажи имущества, поэтому процент отчисляется с этой величины. При этом с имущества, которым продавец владел более трех лет, налог не берется |
| Сторона сделки, на которую возлагаются налоговые обязательства | Получатель имущества (то есть одариваемый) | Собственник имущества (то есть продавец) |
| Возможность расторжения | Одариваемый может отказаться от принятия дара, а даритель — отозвать договор, но только при наличии для этого перечисленных в законе оснований | Только в случае невнесения покупателем денежных средств или при наличии на имуществе обременений. Дополнительные условия для расторжения могут быть прописаны в договоре |
| Риск оспаривания | Высокий, причем оспорить документ может как сам даритель, так и другие заинтересованные лица (например, родственники или иные претенденты на часть имущества) | Практически отсутствует, поскольку сделка является равноправной для сторон |
| Наличие ограничений | Сделка не может проводиться между юридическими лицами, которые занимаются коммерческой деятельностью, а также от имени представителя малолетнего гражданина. Одариваемым также не может быть врач или педагог государственного учреждения, если получение дара связано с его профессиональной деятельностью | Особых ограничений нет, кроме тех, что установлены для общих гражданско-правовых сделок (например, дееспособность) |
| Возможность получения налогового вычета | Отсутствует | Предоставляется в том случае, если сторонами сделки были не близкие родственники |
Обязательно ли оформлять у нотариуса и сколько стоит дарственная?
Удостоверение нотариусом дарственной не обязательно. Однако такой вариант предпочтительнее, если:
- фактическая передача автомобиля не состоялась и отсрочена на определенный срок;
- дарение не для родного человека, во избежание претензий родственников дарителя.
При решительном намерении дарить, когда у сторон нет никаких колебаний, можно самостоятельно заполнить типовой договор. Стоимость такой дарственной включает расходы при регистрации в ГИБДД (госпошлина, возможный штраф за несвоевременную регистрацию).
Но стоимость дарения машины возрастет, если пользоваться услугами:
- независимых экспертов-оценщиков (от 2000 руб.),
- юристов по составлению договора;
- нотариуса по заверению сделки.
Касаемо нотариальных контор и юристов, то там такие расценки:
| Услуги нотариуса | Услуги юриста по составлению договора | ||
| тарифы за нотариальные действия | тарифы за правовую и техническую работу | ||
| Дарение ТС третьему лицу | 1% от суммы договора, не менее 300 руб. | 5-7 тыс. руб. | 1500 — 3000 руб. |
| Дарение ТС близкому родственнику | 0,3% от суммы договора, не менее 200 руб. | 5-7 тыс. руб. | от 1000 руб. и > |