Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как оформить самозанятость в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Режим для самозанятых ввели в 2019 году экспериментально сроком на 10 лет. Поначалу он действовал только для нескольких регионов. С июля 2020 его разрешили применять в любой точке РФ. Сейчас на него перешли уже около 2 000 000 человек.
Особенности, плюсы и минусы самозанятости
Самозанятость – неофициальный термин. Но его используют даже в государственных органах. Самозанятыми считаются лица, которые уплачивают НПД – налог на профессиональный доход. Перейти на этот спецрежим могут те, кто работает самостоятельно без наемных сотрудников.
Основное преимущество режима – это возможность легализовать свою деятельность, работать прозрачно и не бояться штрафов за незаконное предпринимательство. К тому же, для самозанятых предусмотрена довольно щадящая налоговая ставка: 4% и 6%. Никаких дополнительных обязательных платежей нет.
В список преимуществ также входят:
- быстрый и максимально простой процесс регистрации без посещения налоговой инспекции;
- отсутствие необходимости в сдаче деклараций и отчетов;
- ведение учета в удобном приложении для смартфона «Мой налог» (там же формируются чеки, поэтому приобретать кассовое оборудование не нужно);
- получение единоразового вычета (10 тысяч рублей);
- автоматическое начисление налога;
- возможность совмещать самозанятость с основной работой по договору без прерывания стажа.
Стать самозанятыми могут фотографы и видеооператоры, организаторы праздников, продавцы изделий собственного производства, водители, строители, мастера маникюра, специалисты, работающие удаленно через разные интернет-площадки. Все виды деятельности, допустимые на спецрежиме, прописаны в законе.
Перейти на самозанятость можно, если вы:
- Занимаетесь индивидуальной профессиональной деятельностью или получаете деньги от своего имущества.
- Зарабатываете не больше 2 400 000 рублей за год.
- Не нанимаете сотрудников и не оформляете отношения с работодателем.
- Работа не попадает под исключение в 422-ФЗ.
Сколько придется платить
С налогом на профессиональный доход все довольно просто. Есть две ставки — 4 и 6%. Когда вы получаете платежи от физических лиц, вы платите с суммы дохода 4%. А когда вам переводят деньги ИП и организации, — 6%. Эти ставки не увеличатся до 2029 года.
Есть еще верхняя граница дохода для «самозанятых» — 2,4 млн рублей в год. При этом ограничений на месячный доход нет. Но если вы за год заработали более 2,4 млн, то на все доходы свыше этой суммы:
- физические лица будут платить НДФЛ (13%);
- индивидуальные предприниматели — обычные налоги для ИП (те же 13%) либо платежи по спецрежиму для ИП.
По разным данным в РФ нелегально работает от 13 до 18 миллионов фрилансеров. Рассматривая, что дает патент, важно понимать, что он предоставляет возможность легализоваться тем предпринимателям, чья деятельность подпадает под ее условия. Владелец небольшого бизнеса без работников и крупного дохода избавлен от необходимости вести сложную отчетность и выполнять массу требований государственных структур.
Получить патент на самозанятость достаточно просто. Процесс оформления не требует много времени и финансов. Самозанятый не несет рисков, но может подать заявку на кредит и не бояться рекламировать свой бизнес.
Итак, патент – прекрасное решение для граждан, которые по тем или иным причинам не спешат регистрировать статус индивидуального предпринимателя. Он дает возможность законно вести деятельность и не бояться преследования и санкций налоговиков.
Зарегистрироваться как самозанятый гражданин — инструкция по шагам
Регистрация самозанятых граждан заключается в получении патента на осуществление своей трудовой деятельности. Для этого необходимо сделать следующее:
- Подойти с удостоверением личности в налоговый орган по месту жительства;
- Оформить заявление на выдачу патента;
- Оплатить стоимость получения патента (стоимость утверждается региональными властями и составляет не более 20 тысяч рублей, где сумма распределяется следующим образом:
- в региональный бюджет – до 10 тыс.руб.,
- в пенсионный фонд – до 9 тыс.руб.,
- в ФОМС – до 1 тыс.руб.;
- Получить документ.
Срок действия патента может составлять до 1 года. Действителен документ только в регионе проживания самозанятого гражданина.
Следует уточнить, что без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, перечень деятельности, по которой можно получить патент, очень маленький. Это:
- помощь и уход за детьми, престарелыми и больными гражданами в качестве сиделки или няни;
- репетиторские услуги;
- работа в качестве помощницы по хозяйству или уборщицы.
Поэтому в некоторых сферах потребуется сначала встать на учет в ФНС, как ИП, а затем подать заявление на получение патента.
В чем выгода и недостатки статуса самозанятого
Разобраться, в чем выгода, если стать самозанятым гражданином желательно еще до постановки на учет в качестве плательщика НПД. Помимо выполнения обязанностей, установленных в Конституции, человек получает еще ряд плюсов:
- Свою деятельность можно спокойно рекламировать и вести без страха перед проверяющими. Даже если ФНС решит провести проверку при выбитом чеке через приложение никаких проблем не последует.
- Не надо покупать кассу, оплачивать фискальный накопитель, услуги оператора ФД. Чеки оформляются через приложение «Мой налог».
- Можно совмещать с основной работы. Идеальный вариант для тех, кто подрабатывает после нее.
- Допустимы любые формы оплаты от клиентов (наличными, на карту, онлайн-кошелек). Даже на карту деньги можно легально и без лишних опасений блокировок со стороны банка.
- Гарантируется сохранение условий налогообложения до 2029 года. Эта норма закреплена на законодательном уровне.
- Нет обязательных взносов в соцфонды. Если дохода нет, то можно ничего не перечислять в бюджет.
- Не надо сдавать декларации, вести официальный учет. Достаточно выбивать чеки в режиме онлайн.
Какие существуют патенты для физлиц
Вопрос о выдаче патентов физическим лицам рассматривался Правительством РФ. Под режим НПД попадают разные виды деятельности, он намного проще, не требует ведения отчетности. Его признали лучшим вариантом для граждан, которые хотят работать на себя. Патент на самозанятость получить нельзя, такие документы выдают только предпринимателям со статусом ИП.
Нужно выбрать один вариант из двух — либо быть самозанятым, либо работать по патенту. Но при оказании различных услуг можно совмещать разные режимы деятельности: например, работать в штате и быть самозанятым либо трудиться в компании и оказывать услуги по патенту вне основного места работы.
В правовой области патентом называют охранный документ, подчеркивающий авторское право. Его выдает государственная служба «Роспатент» юридическим и физическим лицам за изобретения, разработки, научные открытия, промышленные образцы. Существует патентная отрасль права, которая подтверждает ценность открытий и авторских разработок, регулирует выдачу документов и использование интеллектуальной собственности на российском рынке и на международном уровне.
В сфере налогообложения есть два вида патентов, которые выдают:
-
иностранным гражданам, прибывшим из безвизовых стран на временную работу в Россию — в патентах для мигрантов указывают их профессию, должность, специализацию;
-
индивидуальным предпринимателям, которые выбирают режим работы на патентной основе — в документе прописывают разрешенные виды деятельности, какими они могут заниматься.
Виды самозанятых граждан
В конце 2014 года стал действовать закон, в соответствии с которым самозанятые граждане не должны будут платить налогов до 2019 года. Речь идет только о нескольких категориях людей, предоставляющих услуги:
- По уходу за несовершеннолетними детьми, больными, престарелыми;
- Репетиторства;
- Уборке помещений.
Позже В. Матвиенко заявила, что закон недоработан. Поэтому предполагается, что виды деятельности будут включать и другие категории:
- Репетиторы, няни;
- Частные извозчики;
- Граждане, занимающиеся ремонтом;
- Люди, осуществляющие грузоперевозки;
- IT-специалисты;
- Копирайтеры, журналисты;
- Люди, предоставляющие парикмахерские услуги и др.
Все эти категории работающих обладают несколькими общими чертами, среди них:
- Не нужно брать лицензию на работу;
- Работа часто выездная. По роду деятельности приходиться иметь дело с разными клиентами, единственного работодателя нет;
- Можно трудиться удаленно;
- Возникают некоторые трудности с контролем работы специалиста.
- Точного списка профессий самозанятых пока нет, вышеприведенный наверняка будет расширяться. Основная причина в том, что на настоящий момент точного определения термина пока не существует.
Что лучше оформить — индивидуальное предпринимательство либо патент
Многие граждане сомневаются, что для них выгоднее — оформить индивидуальное предпринимательство или стать владельцем патента. Выбор нужно делать, прежде всего, на основании масштабов предполагаемой деятельности.
К примеру, если доход за год оказался более миллиона рублей и гражданин привлек помощника, стоит остановиться на индивидуальном предпринимательстве.
Помимо того, владельцы патента могут заниматься лишь несколькими видами деятельности. Возможности предпринимателя значительно шире — они могут работать сразу по многим направлениям.
Патент лучше выбирать в случае, если человек один занимается своей работой, не привлекая помощников. Но следует помнить, что цена патента фиксирована. Если гражданин зарабатывает совсем мало, к примеру, тысячу в месяц, ему все равно придется заплатить за патент сумму, превышающую его годовой доход, то есть 20 тысяч. Из плюсов патента — отсутствие необходимости составления отчетности.
Патент для самозанятых: условия для получения
Претендовать на получение патента смогут не все. Для кого он доступен, а для кого нет, демонстрирует таблица:
| Показатели | Право на получение патента для самозанятых | |
| Да (+) | Нет (-) | |
| 1. Безработные | + | |
| 2. Работающие по найму официально, в том числе и нерезиденты с разрешением на труд в РФ |
+ |
|
| 3. ИП | — | |
| 4. Вид деятельности:
— находится в перечне доступных бизнес-направлений — не входит в обозначенный перечень |
+ |
— |
| 5. Самозанятый:
— планирует нанимать помощника; — будет работать один |
+ |
— |
Как получить патент: пошаговая инструкция
Для получения патента следует пройти всего несколько шагов:
| Шаги | Что предполагается предпринять |
| Первый | Подготовить заявление.
Его образец можно заполучить у сотрудника местного отделения ФНС |
| Второй | Принести в территориальную налоговую службу:
— заявление; — паспорт; — ИНН |
| Третий | Внести плату за патент |
| Четвертый | Дождаться официального ответа о регистрации |
В заявлении следует указать срок предполагаемого пользования патентом: от месяца до одного года. В выданном документе он будет зафиксирован. До истечения этого периода пишется новое заявление о продлении действия патента. Если этого не сделать, то он автоматически аннулируется.
Патент для самозанятого или ИП – что выгоднее
Гражданин сам должен определить, как он хочет работать в будущем: регистрировать ИП или оставаться самозанятым с патентом. Между этими видами предпринимательства много общего, но есть и отличия.
Подобные черты:
- В обоих случаях предприниматель покупает патент и может не появляться в течение его действия в налоговую службу.
- Не составляются декларации, отчеты.
- Уплачиваются лишь страховые взносы.
- Позволяется не вести бухгалтерский учет.
- Не применяется ККТ, когда производятся наличные денежные расчеты или используется безналичный расчет с помощью пластиковых карточек (платежных карт).
- Срок действия патента для обоих видов предпринимательства одинаков и составляет от одного до двенадцати месяцев.
Отличия представлены в таблице:
| Показатель | Патент | |
| самозанятые | ИП | |
| Количество работников | Только один владелец патента | До 15 человек |
| Страховые взносы | Только за себя | За всех наемных работников |
| Виды деятельности | Три | Несколько десятков |
| Стоимость патента | До 20 тыс. руб. | Рассчитывается непосредственно в патенте в размере 6% от предполагаемого дохода |
ИП применяют патент только на старте своей деятельности. Они настроены на развитие бизнеса, в который будут привлекать все больше сотрудников, и на то, чтобы разнообразить виды деятельности, дополняя их новыми. Список направлений предпринимательства ограничен, но намного шире, чем для самозанятых. Открытым остается вопрос стоимости патента. Она слишком неоднозначна.
Может оказаться, что сумма страховых взносов будет такой же, как и у ИП. Тогда разница между самозанятым лицом и предпринимателем (ИП) состоит в том, что он оплачивает стоимость патента, а ИП – 6% потенциального дохода. При выручке в 200 тыс. руб. ИП заплатит в бюджет только 12 тысяч налога.
Иначе говоря, абсолютно недоказуемо, что ИП будет выгоднее становиться самозанятым лицом и покупать патент за 20 тыс. руб. А тем, кто привык работать «в тени», расставаться с частью своих доходов вряд ли будет легко. Сделают ли они это добровольно?
Преимущества и недостатки быть самозанятым гражданином в РФ
Сегодня трудно оценить все преимущества и недостатки данного вида налогообложения. Граждане работают только три месяца.
Но можно отметить очевидные плюсы и минусы этого вида деятельности. Предприниматели, которые занимались теневым бизнесом, рисковали получить большой штраф. Теперь имеют возможность выйти из тени и легально вести свой бизнес.
При этом оплачивая минимальную ставку налога. Работать на себя. Контролировать свое рабочее время. Не быть привязанным к определенному месту и отчитываться перед начальством. Проводить с семьей столько времени, сколько позволяет работа. Всегда можно сделать перерыв. В этом случае налоги не будут начисляться. К основным достоинствам следует отнести:
- Простота в регистрации, понятное налогообложение. Возможность выполнения всех финансовых операций из приложения в телефоне, смартфоне, планшете. Нет необходимости в составлении отчетности, что требует специальных знаний или привлечение специалистов. Если отсутствует доход, то налог не взимается;
- Расчеты производятся перечислением на банковскую карту, наличными или электронными деньгами. Нет необходимости открывать расчетный счет в банке;
- Не требуется кассовый аппарат, чеки выписываются через мобильное приложение в смартфоне;
- Возможность регистрации независимо от основной работы. Не надо путать с деятельностью ИП;
- При оформлении кредита или ипотеки банки учитывают реальный доход;
- В законе сказано, что этот режим будет неизменным до 2028 года;
- Возможность заключать договора с юр лицами.
К минусам относится:
- Эти условия не подходят к предпринимателям, у которых большой доход. Так при заработке в 60-70 тысяч в месяц выгоднее иметь ИП с УСН. А при достижении дохода в 2,4 млн. рублей в год в обязательном порядке нужно регистрировать ИП или ООО;
- Нельзя заниматься некоторыми видами деятельности;
- Нужно оплачивать налоги, что сокращает получаемую прибыль. При этом имеется положительная сторона, работа становится «белой».
Такая работа требует от гражданина совершенно другого подхода. Его некому подталкивать и заставлять трудиться. Только от его деятельности зависит результат.
Он не может надеяться, что его подменят. За все приходится отвечать самому, а это большая ответственность.
Закон о самозанятых на сегодня несовершенен. Но его будут постоянно дополнять и улучшать. Поэтому, кто сейчас работает без регистрации, самое время оформить документы. Выход из тени позволит легализовать свой бизнес на этом этапе.
Кто не может стать самозанятым в 2023 году
- адвокаты;
- нотариусы;
- арбитражные управляющие;
- лица, занимающиеся оценочной деятельностью;
- государственные или муниципальные служащие (кроме регистрации самозанятости по причине сдачи жилья в аренду);
- лица или ИП, занимающиеся торговлей подакцизными товарами, перепродажей товаров;
те, кто занимается добычей полезных ископаемых.
Как такого списка видов деятельности, которыми могут заниматься самозанятые — в законе нет. Но из закона строго следует, чем вы не можете заниматься в статусе самозанятого:
- Вы не можете заниматься перепродажей чужого товара (опт, розница);
- Вы не можете работать по агентскому договору;
- Вы не сможете продавать подакцизный товар, а также товар, который подлежит обязательной маркировке;
- Вы не сможете быть самозанятым, если у вас работают наемные работники.
Отметим следующие важнейшие особенности патентной системы налогообложения:
- Может применяться лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей в установленном законом порядке (п. 1 ст. 346.43 Налогового кодекса РФ). При этом численность наемных работников у такого ИП по видам деятельности не должна превышать 15 человек (п. 5 названной статьи). Данное положение закона сразу приводит к выводу, что патент для самозанятых в 2019 году не предусмотрен.
- Может быть применена при ведении ИП видов деятельности, перечень которых регламентирован п. 2 ст. 346.43 НК РФ, а также законами субъектов РФ, согласно которым данный перечень для конкретного российского региона может быть расширен (см. Классификатор кодов…, утв. приказом ФНС России от 15.01.2013 № ММВ-7-3/9@).
- Освобождает ИП от уплаты налогов на доходы физлиц, налога на имущество физлиц и налога на добавленную стоимость (кроме установленных законом случаев, п. 10 ст. 346.43 НК РФ).
- Документом, удостоверяющим право на применение данной системы налогообложения, является патент установленной формы (см. приказ ФНС России от 26.11.2014 № ММВ-7-3/599@).
- Не предполагает сдачи налогоплательщиком налоговой отчетности в ФНС в период применения такой системы налогообложения (ст. 346.52 НК РФ).
- Размер налога исчисляется как произведение ставки налогообложения (по общему правилу — 6%, ст. 346.50 НК РФ) и налоговой базы, определяемой как денежное выражение потенциально возможного к получению ИП годового дохода по виду соответствующей предпринимательской деятельности (п. 1 ст. 346.48 НК РФ).