Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нововведения по транспортному налогу в 2023 году для физических лиц». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
До 2020 года регионы сами устанавливали срок уплаты транспортного налога для предприятий и организаций, но не ранее 1 февраля следующего за отчетным периодом года. В 2021 году ситуация поменяется – юридические лица по всей стране будут платить за транспорт до 1 марта следующего года.
Ставки транспортного налога в Волгоградской области
| Диапазон мощности авто | Ставка транспортного налога в рублях за 2022 год | Ставка транспортного налога в рублях за 2023 год |
|---|---|---|
| От 0 до 100 л.с. | 9 | 9 |
| От 100 до 150 л.с. | 20 | 20 |
| От 150 до 200 л.с. | 40 | 40 |
| От 200 до 250 л.с. | 75 | 75 |
| От 250 до 999 л.с. | 150 | 150 |
Сроки оплаты налога для юридических лиц
На индивидуальных предпринимателей это закон распространяться не будет, для этой категории все останется по-прежнему – оплатить ТН нужно до 1 декабря, как и физическим лицам, на основании уведомления, пришедшего по почте.
Что касается предприятий, осуществляющих авансовые платежи по транспортному налогу, федеральный центр и здесь решил все упорядочить – теперь по общим для всей страны правилам авансовый платеж будет вноситься до конца месяца, следующего за отчетным периодом.
Налоговая служба не осталась в стороне от событий, связанных с карантинными ограничениями во время пандемии коронавируса. Наиболее пострадавшим в этот период предприятиям и субъектам малого бизнеса, внесенным в реестр не позднее 2018 года, налог на транспорт за второй квартал 2020 года платить вообще не придется, а более молодым компаниям в пострадавших отраслях экономики дана отсрочка на авансовый платеж за первый квартал до конца октября 2020 года.
Налоги, в том числе и транспортный, нужно платить обязательно. Это обязанность всех граждан и организаций страны. Текущую информацию об изменениях в законодательстве можно всегда посмотреть на официальном сайте налоговой службы. Там же находятся сведения о региональных ставках, на основании которых можно сделать окончательный расчет транспортного налога.
Что будет, если не заплатить налог на роскошь
Если начисленный налог не уплачен вовремя, он превращается в налоговую задолженность. На эту сумму начисляется пеня. Порядок расчета пени по налогам закреплен в Налоговом кодексе Штраф. Также налоговая может начислить штраф — 20%. А если докажет, что вы не уплатили или занизили налог умышленно, то начислят 40% от недоимки.
В дальнейшем налоговая пришлет извещение с требованием оплатить. Там будут указаны суммы недоимки, пеня и срок, до которого нужно погасить задолженность взыскание. Если не заплатить налог даже после требования, начнется процедура взыскания. Налоговая обратится в суд за судебным приказом. Это упрощенный порядок взыскания, когда не нужно вызывать налогоплательщика и запрашивать у него документы. Судья единолично рассматривает заявление налоговой и выносит судебный приказ. Он имеет силу исполнительного листа — например, его можно отнести в банк или к приставам, чтобы списать деньги со счета автособственника.
Итоговая шпаргалка (пямятка)
| Поле | Платежка по ЕНП | Платежка вместо уведомления о начислениях | Платежки не на ЕНС |
| Плательщик (поле 8) | Краткое наименование организации или обособленного подразделения; Ф.И.О предпринимателя |
||
| КПП плательщика (поле 102) | У российских организаций – «0», но допустимо указать КПП плательщика. У ИП – «0» | КПП, присвоенный инспекцией, куда организация платит налоги, сборы или взносы. У ИП – «0» | |
| Статус плательщика (поле 101) | 01 | 02 | 01 |
| КБК (поле 104) | КБК ЕНП – 18201061201010000510 | КБК налога, сбора или взносов | КБК налога или сбора |
| ОКТМО (поле 105) | 0, но допустимо указать ОКТМО территории, куда по НК зачисляется платеж | ОКТМО территории, куда по НК зачисляется платеж | |
| Основание платежа (поле 106) | |||
| Налоговый период (поле 107) | Период, за который перечисляете налог или взносы | ||
| Номер документа-основания платежа (поле 108) | |||
| Дата документа-основания платежа (поле 109) |
Какие семьи считаются многодетными
Чтобы выяснить, какие налоговые льготы положены родителям с детьми, необходимо разобраться, какая семья в России считается многодетной. Этот вопрос переложен законодательством на регионы. Поэтому статус многодетной в разных местах Российской Федерации семье с тремя детьми может быть присвоен, а может и нет. Дело в том, что в ряде регионов многодетными считаются только родители, родившие или усыновившие пятого ребенка.
То же самое касается и налоговых льгот. Законом предусмотрен только общий перечень налоговых льгот для родителей с тремя и более детьми. К ним относится транспортный налог, налог на имущество и на земельный участок. То, в каких случаях и в каком размере будет предоставлена налоговая льгота, решает уже муниципалитет на местах. Единственный налог, на который действует льгота для многодетных на территории всей страны — это НДФЛ.
В большинстве случаев многодетной считают семью, в которой есть трое и более детей в возрасте до 18 лет. Это относится не только к биологическим родителям, но также к усыновителям и опекунам. В ряде случаев налоговые льготы продлевают, если ребенок в возрасте до 24 лет учится на очном отделении высшего учебного заведения.
Детские пособия в Волгоградской области в 2022 году многодетным семьям
- Cвoбoдa oт плaтeжa зa apeндy тeppитopии зeмли пoд xoзяйcтвo — кpecтьянcкoe, фepмepcкoe;
- Пpивилeгия нa вoзвpaщeниe дeнeжныx cpeдcтв зa дeтcкий caд, cyммoй oт 20 дo 70% ( зaвиcит oт тoгo, cкoлькo мaлышeй в ceмьe).
- Пpи вeдeнии пpeдпpинимaтeльcкoй дeятeльнocти пpaвo нe oплaчивaть cбop peгиcтpaции.
- Льгoтa нa кoммyнaльныe плaтeжи зa жилплoщaдь в кoличecтвe 30%.
- Пpивилeгия 30% нa тoпливo в квapтиpe или дoмe, нe имeющиx цeнтpaльнoгo oтoплeния.
- работнику, имеющему двух или более детей в возрасте до 14 лет;
- работнику, имеющему ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет;
- одинокой матери, воспитывающей ребенка в возрасте до 14 лет;
- отцу, воспитывающему ребенка в возрасте до 14 лет без матери;
- работнику, осуществляющему уход за членом семьи или иным родственником, являющимися инвалидами I группы.
До 2022 года минималка зависела от размера МРОТ. В 2022 году это правило изменили и установили фиксированную минималку по уходу за первым ребенком. Теперь очередность ребенка не важна, минимальная выплата на первого, второго и последующих детей составит 7082,85 руб. в месяц. Сумму 7082,85 руб. родители будут получать с 1 по 31 января 2022 года. Поскольку пособие установлено в твердой сумме и не зависит от МРОТ, с 1 января оно не вырастет. Увеличение пройдет 1 февраля 2022 года за счет индексации.
Помимо этого, правительство периодически разрабатывает и усовершенствует меры по оказанию господдержки в расширении жилплощади молодых родителей. Помощь здесь обычно выражается в снижении ставок по ипотечным кредитам для многодетных семей. Так, например, в период с 01.01.2022 по 31.12.2022 в России действует общефедеральная программа льготного ипотечного кредитования с госсубсидированием по ставке свыше 6%.
- Единовременное пособие по беременности и родам, работающим женщинам — Зависит от зарплаты
- Единовременное пособие работающим женщинам за постановку на учет в ранние сроки беременности — 708,23
- Единовременное пособие по беременности и родам, в месяц — 708,23
- Пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских организациях в ранние сроки беременности — 708,23
- Условия труда беременных женщин. Это снижение норм выработки, сокращение рабочего времени, запрет на увольнение и другие поблажки
- Родовой сертификат (положен всем женщинам) — на сумму 12000 рублей.
Ставки транспортного налога в Волгоградской области
На год
| Наименование объекта налогообложения | Ставка (руб.) на 2020 год |
| Автомобили легковые | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 9 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 20 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 40 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 75 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 150 |
| Мотоциклы и мотороллеры | |
| до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 6 |
| свыше 20 л.с. до 36 л.с. (свыше 14,7 кВт до 26,48 кВт) включительно | 10 |
| свыше 36 л.с. (свыше 26,48 кВт) | 24 |
| Автобусы | |
| до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно | 24 |
| свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 48 |
| Грузовые автомобили | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 16 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 32 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 63 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 75 |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу | 13 |
| Снегоходы, мотосани | |
| до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно | 13 |
| свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) | 24 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 24 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 115 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 48 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 230 |
| Гидроциклы | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 144 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 288 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 48 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 61 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 39 |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 483 |
Начисление и сроки уплаты налога для организаций
Для юридических лиц в Волгоградской области установлен порядок выплат по транспортному налогу, привязанный к отчетным периодам. Таким периодом в регионе назван квартал, по окончании которого у ЮЛ есть 25 дней, чтобы перечислить 25% от расчетной суммы за год.
По окончании года организация подает декларацию и в соответствии с указанными в ней сведениями оплачивает оставшуюся сумму. Последний платеж должен поступить в бюджет не позднее 1 марта.
Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2020 году:
- за 2020 год — не позднее 1 марта 2020 года
- за 1 квартал 2020 года — не позднее 25 апреля 2020 года
- за 2 квартал 2020 года (6 месяцев) — не позднее 25 июля 2020 года
- за 3 квартал 2020 года (9 месяцев) — не позднее 25 октября 2020 года
- за 4 квартал и весь 2020 год — не позднее 1 марта 2021 года
Как узнать сумму транспортного налога?
Ответственным за расчет и начисление налога за транспорт являются районные инспекции ФНС. Для каждого автовладельца должна быть рассчитана конкретная сумма налога, о которой водители узнают либо из “письма счастья”, либо через личный кабинет на государственных порталах или в приложениях — Госуслуги и ФНС.
Методика расчета тайной не является, существует она с 2003 года и открыта для изучения каждому желающему. Размер пошлины зависит от:
- мощности автомобиля;
- региональной налоговой ставки;
- количества месяцев владения транспортным средством;
- надбавки за роскошь, если автомобиль относится к категории дорогостоящих. В этом случае соответствующий коэффициент составляет 3.
Таким образом, каждый автовладелец может рассчитать сумму своего налога самостоятельно. Это особенно полезно льготникам, так как периодически сотрудники ФНС забывают учесть соответствующие скидки, а также тем до кого “письма счастья” приходят с опозданием. Неуплата или просрочка наказываются штрафом, но об этом мы расскажем далее в статье.
Какие есть льготы и скидки на оплату транспортного налога?
Разговоры об отмене транспортного налога для всех автовладельцев ведутся ежегодно, но так же ежегодно этот налог регулярно начисляют. В 2020 году автовладельцы лелеяли надежду, что в виду непростой экономической и эпидемиологической ситуации налог начислен не будет, но чуда не случилось. Не стал исключением и 2021 год, дополнительных “плюшек”, кроме уже имеющихся автовладельцам не предоставили.
Кто освобожден от уплаты налога:
- Герои Советского Союза и России и те, кто награжден орденами Славы
- Ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды ВОВ
- Ветераны и инвалиды боевых действий
- Инвалиды I и II групп
- Владельцы автомобилей мощностью до 70 л.с.
- Призванные на военную службу в связи с мобилизацией
Дополнительные льготы и скидки на транспортный налог зависят от региона регистрации автомобиля. Налоговые послабления могут быть предоставлены как физическим лицам, так и организациям. В некоторых регионах полностью освобождены от уплаты налога пенсионеры, а льготами могут пользоваться матери-одиночки и родители в многодетной семье.
Размер транспортного налога
Ставка налога на транспорт установлена ст. 361 Налогового кодекса РФ. Размер ставки полностью зависит от типа ТС и его мощности, указанной в ПТС. Для упрощения расчёта налога существует специальный онлайн-калькулятор. Ставки налога могут быть увеличены или снижены нормативно-правовыми актами субъектов РФ, но не более чем на 1000%. Кроме того, может быть введена дифференцируемая ставка, в зависимости от общего полезного периода эксплуатации отдельно взятого ТС.
Базовые ставки налогообложения для легковых автомобилей:
- до 100 л.с. — 250 рублей за 100 л. с.;
- от 100 л.с. до 150 л.с.— 350 руб. за 100 л. с.;
- от 150 л.с. до 200 л.с. — 500 рублей за 100 л. с.;
- от 200 л.с. до 250 л.с. — 750 рублей за 100 л. с.;
- от 250 л.с. — 1500 руб. за 100 л. с.
Ставки транспортного налога по регионам
Размер налоговой ставки как уже было сказано определяют региональные власти. Общие данные по ставкам даны в статье 361 Налогового Кодекса РФ, а региональные власти могут увеличивать их или уменьшать, но не более чем в 10 раз. Помимо того, что у региональных властей есть право вводить разные налоговые ставки, исходя, например, из экологического класса транспортного средства, они могут устанавливать различные льготы. Также региональные власти определяют нужно или нет платить авансовые платежи по транспортному налогу, а также сроки, в которые необходимо платежи по транспортному налогу перечислить в бюджет. При этом платеж за год не может быть оплачен раньше 1 февраля года, который следует за прошедшим годом.
Пример ставок транспортного налога для легковых автомобилей Москвы.
| Вид ТС | Мощность двигателя, л.с. | Ставка транспортного налога с каждой л.с. |
| Легковые автомобили | до 100 | 12 |
| от 100 до 125 включительно | 25 | |
| от 125 до 150 включительно | 35 | |
| от 150 до 175 включительно | 45 | |
| от 175 до 200 включительно | 50 | |
| от 200 до 225 включительно | 65 | |
| от 225 до 250 включительно | 75 | |
| больше 250 | 150 |
Расчет авансовых платежей и суммы транспортного налога
Как уже было сказано, юридические лица рассчитывают транспортный налог самостоятельно. Для некоторых регионов не предусмотрены отчетные периоды и поэтому транспортный налог нужно платить раз в год. Если же в регионе есть отчетные периоды для транспортного налога, то необходимо будет оплачивать авансовые платежи по этому налогу раз в квартал. Соответственно сумма аванса будет составлять ¼ от суммы налога.
Если отчетных периодов нет, то формула расчета транспортного налога в общем виде выглядит следующим образом:
ТН = НБ х НС
Если отчетные периоды есть, то формула будет иметь вид:
АП = НБ х НС х ¼, где
АП – авансовые платежи по транспортному налогу.
Итоговая сумма налога, которую необходимо будет выплатить после окончания года, выглядит следующим образом:
ТН за год = НБ х НС – АП за первый квартал – АП за второй квартал – Ап за третий квартал
Нужно ли платить транспортный налог пенсионерам
Налоговый кодекс России не выделяет пенсионеров как отдельную льготную категорию граждан в отношении транспортного налога — определением размера налоговых ставок, льготных категорий граждан и размеров предоставляемых скидок занимаются органы власти субъектов федерации. Поэтому НК РФ содержит положения только о предоставляемых федеральных льготах, которые касаются не конкретно пенсионеров, а всех граждан РФ.
- жители Нижегородской и Самарской области: достигшие пенсионного возраста, имеют право оплатить половину общей суммы. Имеющие статус ветерана ВОВ, или инвалиды, могут не платить налог вовсе за транспорт до 110 л/с;
- для жителей Челябинска: есть скидка на один автомобиль (до 150 л/с) и один мотоцикл (до 36 л/с). Скидка предоставляется в виде пониженной налоговой ставки: пенсионеры платят по 1 руб. за каждую лошадиную силу мощности (если мощность авто – 140 л/с, то пенсионер оплатит 140 руб.). Инвалиды и герои СССР освобождены от оплаты полностью;
- пенсионеры Владимирской области: имеют скидку 75% на оплату сбора за автомобиль (до 150 л/с) или мотоцикл (до 50 л/с). Половину от общей суммы оплачивают пенсионеры, которые владеют грузовыми машинами (до 75 л/с);
- герои СССР, чернобыльцы, инвалиды и участники ВОВ: освобождены от уплаты полностью;
- пенсионеры Кировской области: оплачивают половину сбора на машину до 150 л/с. Пенсионеры-инвалиды 2-3 групп и чернобыльцы имеют скидку 70%, герои СССР и инвалиды 1 группы – 100%;
- в Красноярской области: пенсионеры могут не платить сбор, если владеют одним автомобилем мощностью до 100 л/с. За вторую машину в собственности (или более мощную) придется платить в полном объеме.