Ккм для УСН 2024 для ООО

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ккм для УСН 2024 для ООО». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Правила эксплуатации ККТ для ООО на УСН очень важны для бесперебойной работы системы. В первую очередь, необходимо следить за правильным подключением ККТ к компьютеру и настройкой программного обеспечения. Также необходимо регулярно проводить обновление ПО и базы данных, чтобы избежать ошибок и сбоев в работе ККТ. Кроме того, необходимо следить за сохранностью фискальных данных и правильным заполнением чеков.

В заключение, можно сказать, что использование ККТ для ООО на УСН является обязательным требованием законодательства. Это не только позволяет соблюдать закон, но и упрощает процесс учета и отчетности.

ООО на УСН имеют ряд преимуществ перед другими видами организаций, таких как упрощенная система налогообложения и возможность не вести бухгалтерский учет. Однако, для соблюдения законодательства они обязаны использовать ККТ при расчетах с покупателями.

Выбор подходящей модели ККТ для ООО на УСН зависит от ряда факторов, таких как объем продаж, количество кассовых мест и т.д. Необходимо тщательно изучить рынок и выбрать ККТ, которая наиболее соответствует потребностям организации.

Важно отметить, что использование ККТ для ООО на УСН не только помогает соблюдать законодательство, но и повышает доверие со стороны клиентов. Клиенты чувствуют себя увереннее, когда получают чеки с использованием ККТ, что способствует укреплению доверительных отношений между бизнесом и клиентами.

В целом, использование ККТ для ООО на УСН является необходимым требованием, которое помогает соблюдать законодательство и повышать доверие со стороны клиентов. При выборе ККТ необходимо учитывать потребности организации и изучить рынок, чтобы выбрать наиболее подходящую модель.

Список рекомендаций при выборе ККТ для ООО на УСН:

1. Учитывать объем продаж и количество кассовых мест.
2. Проверить соответствие модели ККТ требованиям законодательства.
3. Обеспечить обучение персонала работе с ККТ.
4. Проводить регулярную техническую проверку и обслуживание ККТ.

Выбор ККТ для ООО на УСН является важным шагом в организации бухгалтерского учета. Необходимо учитывать требования законодательства, а также потребности компании. При выборе ККТ стоит обратить внимание на такие параметры, как скорость печати, объем памяти, наличие интерфейсов для передачи данных. Кроме того, важно выбирать проверенных производителей, чтобы избежать проблем с техническим обслуживанием и ремонтом. Надеемся, что наша статья помогла вам определиться с выбором ККТ и облегчит процесс ведения бухгалтерского учета в вашей компании.

Что такое фискальный накопитель?

ФН – это электронное устройство, которое выполняет следующие функции:

• хранение информации. Все фискальные документы хранятся во внутренней памяти накопителя определенное время. Оно зависит от режима налогообложения и типа ФН;
• шифрование данных. Теперь информация кодируется при помощи продвинутых криптографических методов. Что-либо подделать, стереть или скорректировать стало невозможно;
• помечает каждый фискальный документ электронной подписью. Это касается кассовых чеков, отчетов об открытии и закрытии смены и других отчетов;
• сохраняет данные в случае отсутствия соединения с интернетом. Если пропала сеть, фискальные документы находятся в памяти устройства на протяжении 30 дней. Когда соединение появляется, данные улетают в облако. Если через 30 дней проблема не устранена, накопитель блокируется.

Обязано ли ООО иметь кассовый аппарат?

Для начала рассмотрим вопрос, нужен ли кассовый аппарат для ООО в принципе.

Использовать при расчетах с физлицами онлайн-кассы обязаны ИП и ООО:

1. С 01.07.2017 — те, которые:

• не работают по ЕНВД, а ИП — по ЕНВД и ПСН (п. 7 ст. 7 закона «О внесении изменений в закон о ККТ» от 03.07.2016 № 290-ФЗ);
• не подпадают под исключения, установленные п. 2 ст. 2 закона «О применении ККТ» от 22.05.2003 № 54-ФЗ в редакции от 03.07.2016, а также п. 2 и 3 ст. 2 закона 54-ФЗ в редакции от 08.03.2015 (далее в статье мы изучим подробнее специфику таких исключений).

1. С 01.07.2019 все ИП и ООО, которые не подпадают под исключения, установленные актуальной версией закона 54-ФЗ либо иными нормативными актами (вне зависимости от системы налогообложения).
2. В соответствии с отдельными положениями закона.

Например, с 31.03.2017 предприятия общепита, включающие в меню алкоголь, стали обязаны использовать ККТ (п. 10 ст. 16 закона «О государственном регулировании оборота алкогольной продукции» от 22.11.1995 № 171-ФЗ в редакции от 31.03.2017), а с 01.07.2017 — онлайн-кассы на общих основаниях.

Какие требования предъявляются к ККТ?

Чтобы поставить ККМ на учет, а в дальнейшем применять ее в работе, компании необходимо задействовать только те модели, которые отражены в государственном реестре. Чтобы определить, имеется ли модель в перечне или нет, достаточно заглянуть в реестр или поверить при покупке кассовой машины наличие сверху специальной бирки с надписью «Государственный реестр» и указанием требуемого года.

Чтобы ККТ могла быть включена в госреестр, она должна соответствовать ряду требований. Вот только некоторые из них:

• Возможность фиксации информации в памяти устройства, на ленте и чеке с учетом параметров и технических характеристик.
• Обеспечение печати кассовых документов, а также возможность долговременного хранения данных.
• Наличие опции, позволяющей эксплуатировать аппарат в фискальном режиме.
• Исправность и обеспечение технической поддержкой со стороны поставщика.
• Наличие паспорта установленного типа, а также идентификационного знака.
• Прочие требования (наличие часов, корпуса, накопителя памяти и других опций).

В госреестре, кроме списка допущенных моделей, содержатся данные по реквизитам, требующим отражение в чеке ККТ. Список необходимых реквизитов может различаться в зависимости от вида деятельности ООО. Следовательно, при выборе ККМ стоит брать во внимание, в какой сфере она будет применяться. Это может быть торговля, реализация билетов или оказание услуг людям.

Многие руководители путают ККТ с ЧПМ (машинками для печати чеков). В них не предусмотрен блок памяти, поэтому отнести такие устройства к категории контрольно-кассовой техники и, соответственно, поставить на учет не получится.

У кого есть право отказаться от использования ККМ

Работать с применением УСН без онлайн-кассы допускается в некоторых случаях. Более четко ситуация описана в Федеральном законе № 54. Отсрочка применяется для следующих категорий лиц:

• Те, кто занимается предоставлением услуг, реализацией товаров и выполнением работ самостоятельно, без привлечения наемной рабочей силы, вне зависимости от выбранной системы налогообложения.
• Те, кто ведёт предпринимательскую деятельность в труднодоступной местности, которая включена в специальный перечень.

Данные послабления действуют до наступления даты 1 июля 2021 года. Применение ККТ не требуется, если расчеты осуществляются безналичным способом. Исключение составляют электронные средства платежа.

Онлайн — касса не является необходимой и для индивидуальных предпринимателей, которые:

• продают ценные бумаги;
• реализуют периодические издания;
• ведут торговую деятельность на рынках, выставках, ярмарочных мероприятиях;
• осуществляют разносную торговлю продукцией продовольственной и непродовольственной категории;
• ведут бизнес в сфере общепита, включая продажу кофе, выпечки;
• предоставляют услуги по ремонту и окраске обувных изделий;
• присматривают и ухаживают за больными, пожилыми людьми, детьми.

Исходя из вышеизложенного, тем, кто сдает в аренду жилые помещения, кондукторам, кафе и столовым в образовательных учреждениях и некоторым другим можно не пользоваться онлайн-кассой. Этот список видов деятельности именуется льготным. Получить более подробную информацию можно в тексте Федерального закона № 54.

Также онлайн-касса не является обязательным требованием для упрощенцев следующих категорий:

• оказывающих услуги по проведению церемоний и обрядов религиозного характера;
• оказывающих услуги пользования паркоместами или автопарковками, при соблюдении описанных в пункте 10 статьи 2 Федерального закона № 54 условий;
• предоставляющих на платной основе библиотечные услуги;
• осуществляющих деятельность в качестве кредитных компаний и пр.

Как выбрать онлайн-кассу для ИП?

Практика показывает, что зачастую основным критерием выбора контрольно-кассовой машины становится цена. Однако важно понимать, что самые дешевые онлайн-кассы для ИП, относящиеся к кнопочному типу, имеют ограниченный функционал и не всегда соответствуют задачам бизнеса. С другой стороны, приобретать дорогую технику тоже не всегда целесообразно, поскольку только небольшая часть предпринимателей в полной мере использует ее возможности. Чтобы не переплачивать за «лишние» опции, нужно отталкиваться от потребностей конкретной компании.

Основные критерии выбора онлайн-кассы:

• Возможность автономной работы. Эта характеристика особенно важна для продавцов, торгующих на открытом воздухе, а также для курьеров. В данном случае наличие аккумулятора будет совсем не лишним. Также стоит оценить время автономной работы на одной зарядке. Желательно, чтобы оно было не менее 10-12 часов. Альтернативное решение — использование облачных касс.
• Габариты устройства. Полноценные POS-системы, безусловно, функциональны. Но в силу больших размеров они могут быть установлены далеко не везде. К примеру, такое оборудование вряд ли будет уместно в кафе, рассчитанном на несколько столиков. В этом случае стоит обратить внимание на компактные онлайн-кассы.
• Производительность. Чем больше поток покупателей, тем выше требования к скорости работы устройства. Последняя зависит не только от времени печати чека, но и от других характеристик контрольно-кассовой машины. К примеру, на нее влияет ширина кассовой ленты и наличие автоотреза. Для магазинов, где продаются товары с длинными наименованиями, подходит оборудование, которое печатает чеки большой ширины. В этом случае название поместится в одну строчку, чек будет короче, соответственно его печать займет меньше времени. Функция автоотреза также увеличивает скорость обслуживания потребителей, поскольку работнику не придется тратить лишние секунды на отрыв ленты.
• Особенности подключения к сети. Как правило, стационарное оборудование подключается через кабель, поэтому с ним проблем почти не бывает. Другое дело — мобильные устройства. Для их подключения может использоваться как кабель, так и Wi-Fi либо SIM-карта. Если роутер находится далеко от кассовой зоны, стоит обратить внимание на онлайн-кассы, которые подключаются к интернету с помощью симки.
• Дополнительные опции. К примеру, в небольшую торговую точку с невысокой проходимостью можно приобрести онлайн-кассу со встроенным сканером. Покупка одного устройства вместо двух обойдется заметно дешевле. То же относится и к терминалу эквайринга.

И все-таки, как выбрать онлайн-кассу для предпринимателя на УСН? Чтобы не ошибиться при покупке, необходимо рассмотреть перечисленные выше критерии и соотнести их с потребностями конкретного бизнеса.

Таблица применения ККТ в зависимости от системы налогообложения

Система налогообложения	Вид деятельности	ККМ обязательна	Можно выдать БСО	Можно выписать товарный чек или квитанцию
ОСНО	Торговля и остальное	+
Оказание услуг населению		+
УСН	Торговля и остальное	+
Оказание услуг населению		+
ЕСХН	Торговля и остальное	+
Оказание услуг населению		+
Оказание услуг населению		+
ПСН	Торговля и остальное			+
Оказание услуг населению		+

Преимущества использования кассового аппарата

Хоть ИП работать без кассового аппарата нередко может, его установка все равно рекомендуется для получения ряда приятных преимуществ. Нужна ли ККМ для ИП при УСН в розничной торговле – сказать сразу не получится, но работать точно станет удобней.

Любое крупное предприятие, серьезно нацеленное на долговременное развитие, нуждается в кассе, однако, перед покупкой аппарата надо разобраться в целесообразности этого поступка.

Почему выгодно установить ККТ для ИП на УСН:

• Легкость ведения отчетности, анализа проделанной работы. С помощью машины руководитель может с легкостью проверять уровень продаж и анализировать количество денежных поступлений за все время использования кассы, либо за определенный день;
• Минимизация рисков совершения ошибок со стороны сотрудников;
• Скорость обслуживания клиентов при применении контрольной техники значительно возрастает. Продавцу больше не приходится оформлять каждую квитанцию об оплате руками;
• Предприниматель заметит ускорение развития дела сразу после приобретения контрольно-кассовой техники. Моментально повысится качество оказываемых населению услуг, возрастет прибыль;
• Низкие затраты на обслуживание. За срок в один год мастера можно вызвать один раз. В месяц на проверку одного прибора будет уходить лишь полсотни рублей.

Когда можно работать без онлайн-кассы для ИП, работающего на упрощенке

В первую очередь сюда можно отнести всех, кто пока справляют без наемного персонала. Им можно не пробивать чеки до 1 июля 2021 года, если они сами производят и продают свою продукцию, выполняют услуги и работы. Если занимаются перепродажами, то в исключения уже не попадают.

Также не придется тратиться на покупку такой ККТ тем компаниям, которые функционируют в официально труднодоступных регионах. В их зоне не должно быть интернета или света. В таком случае на них есть обязательство дважды в месяц возить кассу в место с нормальным доступом к интернету, чтобы прогрузить все чеки в налоговую.

Небольшой перечень тех, кто может пока не приобретать ККТ:

• торгуют на неподготовленных стихийных рынках, ярмарках, вне палаток и лотков;
• продающие напитки из цистерн и крупных емкостей — воду, квас, молоко;
• осуществляют ремонт обуви, часов, мелкой бытовой техники;
• пользуются механическими автоматами для продажи штучных изделий — бахил, жевательных резинок, конфет;
• с рук предлагающие печатные издания, билеты на концерты;
• изготовители ключей;
• те, кто предлагает ценные бумаги покупателям;
• все, кто сдает в аренду собственное жилье.

Это был краткий перечень тех, кому при упрощенной системе налогообложения ККМ пока не нужен. Но им придется предоставлять подтверждение произошедшей операции. Рассмотрим подробнее.

Кому сейчас ККТ не пригодится

Предлагаем рассмотреть определенные типы функционирования организаций, для которых пока ничего не изменилось. Они могут работать по-прежнему, обновив только данные выдаваемого чека.

Виды	Какая статья за это отвечает
Кредитные организации, аккредитованные правительством	Закон от 3 июля 2018 года, под номером 192, новая редакция
Продающие через киоски журналы и газеты, сопутствующие изделия, причем печатной продукции должно быть более 50%
Те, кто обеспечивает учеников, гимназистов, студентов и прочих образовательных организаций во время учебы платным горячим питанием
Торгующие на стихийных рынках, ярмарках или выставках, сюда не относятся автофургоны, киоски, павильоны, автолавки и другие предприятия, которые обеспечивают сохранность вещей
Разносящие продовольственную и непродовольственную продукцию с рук, из тележек, корзинок, в том числе в самолете или поезде, кроме маркированных и технически сложных продуктов

Основные положения об онлайн-кассах

Вгоду, как и ранее, основным законодательным актом, регулирующим вопросы регистрации и применения ККТ, остается 54-ФЗ от 22 мая 2003 года “О применении…” (далее – Закон).

14 июля 2016 года вступил в законную силу (по истечении 10 суток с момента опубликования на портале правовой информации – прим. ред.) ФЗ № 290 от 3 июля 2016 “О внесении…” (далее – ФЗ № 290), который регламентировал сроки предоставления отсрочки по переходу на электронные кассы для некоторых категорий налогоплательщиков.

Последние изменения были датированы 3-м июля 2018 года, когда также на портале правовой информации был опубликован 192-ФЗ, датированный той же датой под названием “О внесении…” (далее – ФЗ № 192).

Кто такой оператор фискальных данных?

Есть ошибочное мнение, что фискальные документы передаются в Федеральную налоговую службу. На самом деле это не так: вся информация хранится на сервере третьего лица – оператора фискальных данных. Именно он принимает, обрабатывает и хранит чеки/отчеты. А налоговому инспектору они передаются по запросу.

Если сотрудник ФНС захочет проверить деятельность предпринимателя, он запрашивает нужную информацию у оператора фискальных данных. Это дает бизнесу преимущество: теперь инспектор не придет с плановой проверкой прямо в магазин, а сделает все удаленно.

Предприниматели на упрощенке могут выбрать любого оператора из реестра на сайте налоговой. Стоимость услуг везде одна – 3 000 рублей в год. В личном кабинете на сайте ОФД нужно внести информацию о кассе, данные об ИП или юрлице, а также индивидуальный номер ККТ, присвоенный налоговой службой. После фискализации устройство будет готово к работе.

Какая ответственность продавца, когда чек пробит, однако номер фискального накопителя не соответствует сведениям карточки регистрации?

В этом случае нужно ориентироваться на судебную практику. Изначально компанию ИФНС оштрафовала за неприменение ККТ. Затем компания обжаловала решение, и три инстанции ей отказали и посчитали решение ИФНС верным.

Далее компания обратилась в Верховный суд и объявила, что при наличии нарушения ее можно было привлечь к ответственности по ч. 4 ст. 14.5 КоАП за неприменение ККТ с нарушениями. Однако факта нарушения не было, поскольку заявитель своевременно направил в ИФНС заявление о перерегистрации онлайн-кассы.

Верховный суд ознакомился с доводами компании, а затем отменил предыдущее решение и передал дело на дополнительное рассмотрение.

Соответственно, каждое дело требуется изучать в отдельности и знакомиться со всеми обстоятельствами дела. Однако штрафных санкций можно избежать, когда все действия выполняются в соответствии с законодательством.

За нарушения в части применения кассовой техники предусмотрена ответственность по статье 14.5 КоАП. Штрафы и иные санкции накладываются за отсутствие онлайн-кассы, ее неприменение или нарушение правил работы с ней. В 2023 году для ООО действуют такие меры наказания:

• если операция проведена без кассового аппарата, и это выявлено впервые — штраф 75-100% от суммы расчета, но не менее 30 тыс. рублей;
• в случае повторного нарушения, и при том что совокупная сумма продаж мимо кассы превысила 1 млн рублей, работа фирмы может быть приостановлена на срок до 90 дней, а должностное лицо могут дисквалифицировать на 1-2 года;
• если установлена не соответствующая законодательству касса, если она была зарегистрирована или применяется с нарушением порядка — предупреждение или штраф 5-10 тыс. рублей;
• если продавец не выдал / не направил покупателю чек (БСО) — предупреждение или штраф 10 тыс. рублей.

Действие всех перечисленных выше санкций приостановлено до середины 2023 года в отношении применения ККТ в салоне общественного транспорта при продаже билетов, а также в отношении расчетов за услуги ЖКХ.

Если продавец по какой-то причине не пробил чек, у него есть шанс все исправить до того, как ему будет выписан штраф за отсутствие или неприменение ККТ. Действовать нужно так:

• составить служебную записку с описанием обстоятельств, из-за которых не была применена касса;
• выбить так называемый чек коррекции на нужную сумму;
• направить в ИФНС сообщение о своем нарушении, приложив к нему копии этих документов.

Если все это будет сделано до того, как ИФНС узнает о неприменении ККТ, штраф не наложат. Отметим, что для выявления подобных нарушений инспекторы проводят кассовые проверки. Поводом же для них чаще всего служат обращения покупателей, которым не выбили чеки.

Нужен ли кассовый аппарат при УСН в 2020 — 2021 годах?

Кассовая дисциплина — регламентированный на законодательном уровне свод требований, описывающий процесс получения, выдачи и хранения наличности. Принципы кассовой дисциплины для ООО на УСН регламентируют следующие аспекты:

• ведение кассового документооборота и отражение перемещений наличности в кассе предприятия;
• недопущение сверхлимитного остатка в кассе при закрытии смены;
• выдача наличных денег и порядок их учета на основании утвержденных правил;
• финансовые отношения между субъектами хозяйствования по одному договору должны составлять не более ста тысяч рублей наличными средствами.

Рассмотрим некоторые из требований подробней.

Нарушения ответственными сотрудниками ООО на УСН кассовой дисциплины могут существенно ударить по бюджету предприятия, ведь штрафы весьма внушительны.

Размер штрафных санкций для ООО на УСН, связанных с вопросом наличных денежных средств, составляет от 40 до 50 тыс.рублей. Взыскания накладываются при следующих нарушениях:

• При расчете с субъектами хозяйствования наличными средствами, сумма которого превышает утвержденного лимита и за хранение в кассе сверхлимитной налички.
• Нецелевое расходование.
• Неоприходование поступивших денежных средств.
• Несоответствие порядка хранения в кассе наличных денег.

МТС Касса ─ это современное решение для розничной торговли и сферы услуг, соответствующее всем требованиям 54-ФЗ. Подходит для любого бизнеса:

• розничной торговли, в том числе продажи алкоголя, маркированных товаров, продуктов, подлежащими ветеринарному контролю;

• общепита;

• сферы услуг, включая общественный транспорт, такси, курьерскую доставку;

• торговли и услуг на выезде;

• интернет-магазинов.

Переход на УСН: нюансы, ограничения, требования по кассам

Цены на онлайн-кассы начинаются от 5 000 рублей и доходят до 50 000 — зависит от функций. технических наворотов в кассе, тем она дороже. Для небольших и средних магазинов можно выбрать кассу с сенсорным экраном: цены начинаются от 15 000 рублей. Такие кассы умеют готовить отчеты по выручке, показывают остатки товара на складе, отправляют пречеки в ресторанах на кухню и многое другое. Кроме кассы придется потратиться на:

• договор с оператором фискальных данных — 3000 рублей в год;
• электронную подпись — 2000 рублей в год;
• обслуживание кассы — от 2000 рублей в месяц.

Модулькасса стоит 11 900 рублей. Электронная подпись и договор с оператором фискальных данных на три года — 9 900 рублей. Обслуживание и техподдержка приложения в зависимости от тарифа стоят от 0 до 590 рублей в месяц.

Мы постоянно улучшаем кассы, чтобы сделать их быстрее и удобнее. Поэтому цена и количество моделей могут меняться. Актуальная информация — на главной странице сайта.

Онлайн-кассы нужны всем предпринимателям и ООО, которые заняты в торговле или оказывают услуги непосредственно физлицам.

Однако есть исключения.

1. Есть целый список микробизнесов, которые по закону освобождены от касс. Например, торговля водой в розлив или продажа газет в киосках. О них будет подробнее ниже.
2. Часть ИП на патенте может не использовать ККТ, согласно п. 2.1 статьи 2 54-ФЗ. Например, ИП с ПСН и с наемными сотрудниками, оказывающий репетиторские услуги, может не устанавливать онлайн-кассу.
3. Интернет-магазины, работающие через агентов или Почту России.
4. ИП на НПД (новый налог на профессиональный доход).

Похожие записи:

• Как работает налоговый вычет за ипотечные проценты
• Приказ об установлении неполного рабочего времени
• Что такое расчетный счет в банке