Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ставки и льготы транспортного налога в 2022-м. Что будет, если не платить?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если водитель после просрочки оплачивает только сумму налога или оплачивает сумму пени не полностью (забывает о перерасчете), то оставшаяся сумма задолженности остается как долговое обязательство. Оплата пени обязательна так же, как основной суммы транспортного налога.
Что такое налоговая амнистия?
По указу президента РФ в 2018 году была проведена налоговая амнистия. Гражданам страны “простили” долги по налогам за определенный период. А именно долги, образовавшиеся до 1 января 2015 года, а также начисленные за эти задолженности пени. В том числе и за транспортный налог. Федеральная налоговая служба до сих пор занимается обработкой поданных заявлений на налоговую амнистию.
Стоит отметить, что “аукцион невиданной щедрости” был проведен только в 2018 году, и позднее подобных инициатив от государства пока не поступало. Сейчас единственная возможность избежать взыскания оплаты транспортного налога через суд – срок давности. Налогоплательщика не могут привлечь к ответственности, если со дня совершения налогового нарушения прошло более трех лет.
Последствия неуплаты ТН для физического лица
Как указано выше, транспортный налог обязателен для уплаты всеми владельцами транспортных средств. Последний день оплаты – 30 ноября, ежегодно. Платите вы за эксплуатацию автомобиля не в текущем финансовом году, а за предыдущий год. Если сумма, положенная к оплате, не будет внесена, то для начала начисляются пени, а после взыскание будет произведено в принудительном порядке.
Должник будет изначально уведомлён о том, что выплата не была произведена. Очерёдность предупреждений следующая:
- на адрес регистрации присылают повторное уведомление о задолженности, в данной квитанции уже будет начислено пени за просрочку платежа;
- лицу могут позвонить или посетить лично, для дополнительного информирования о задолженности, напоминают, что за неуплату налогов предусмотрена ответственность, вплоть до уголовной.
- налоговые органы передают данные в суд спустя 6 месяцев с момента просрочки.
По решению судьи налог может быть получен за счёт имущества должника. Оно будет взыскано посредством блокировки расчётных счетов в банке, электронных счетов или же за счёт реализации имущества должника с аукциона.
Если физическое лицо не платит такой налог, то может быть наложен штраф, который будет зависеть от суммы неоплаченного долга.
Если лицо долгое время уклоняется от обязанностей гражданина по внесению платежей в пользу государства, то может быть инициировано уголовное дело. Такое случается, если лицо избегает оплаты долга и предоставляет о себе ложные сведения или же не подаёт документы по имуществу для начисления налога (последнее актуально для юридического лица).
Штраф будет значительно больше, чем при нарушении административных правил. Могут быть применены следующие меры наказания, кроме денежных:
- обязательные общественные работы;
- арест;
- ограничение свободы сроком до 1 года.
Что будет, если не заплатить транспортный налог
Налоговая служба РФ тщательно отслеживает всех должников. Ошибочно полагать, что при неуплате ТН автомобилисту удастся избежать ответственности. К нарушителям применяется определенная система наказаний.
| Правонарушение | Санкция |
|---|---|
| Несвоевременная уплата ТН | Увеличение суммы штрафного платежа на 20% |
| Намеренное удержание средств (если налоговая служба сможет доказать этот факт) | Возрастание штрафа на 40% |
| Просрочка уплаты штрафа (измеряется во днях) | Начисление пени (размер определяется ставкой Центрального банка) |
Автомобили, освобожденные от ТН в отдельных субъектах РФ
Региональные законодательства субъектов РФ признали, что некоторые автовладельцы могут официально не вносить налоговые платежи за свой транспорт. Если автомобиль не наносит существенного вреда дорожному покрытию или принадлежит представителю социально незащищенного слоя населения, то его собственник освобождается от обязательств.
| Регион | Условия |
|---|---|
| Ингушетия | Автомобиль выпущен до 1994 года и его мощность составляет не более 90 лошадиных сил |
| Оренбургская область | Машины, мощность которых не превышает 100 л. с. |
| Якутия | Легковые автомобили, которые старше 1990 года мощностью до 150 л. с. (произведенные в СССР) |
| Москва | Авто, мощностью до 70 лошадиных сил |
| Санкт-Петербург | Автомобили, имеющие мощность двигателя до 80 лошадиных сил и произведенные в СССР |
| Тверская область | Машины, старше 1970 года |
| Воронежская область | Авто, старше 25 лет с мощностью до 100 лошадиных сил |
| Мурманская область | Машины, старше 30 лет и имеющие мощность двигателя до 100 л. с. |
| Тюменская область | Автомобили, мощность двигателя которых менее 150 л. с. |
Последствия для физических лиц
Каждому россиянину, имеющему в своём пользовании личный транспорт, важно знать, что будет если не платить налог за машину? Какое взыскание может быть назначено за не перечисленную вовремя сумму?
В основном, за неоплату задолженности наказывают следующими способами:
- Назначается штраф.
- Рассчитывается и удерживается пени.
- Арестовывается имущество задолжавшего россиянина (квартира, машина, дача).
- Изымаются наличные средства для погашения долга, в том числе взятые в кредит.
- Запрещается выезд за границу (выпускать из России должников категорически нельзя).
- Удерживается определённая сумма их зарплаты, начисляемой на пластиковую карту.
Следует знать, что представители налоговой службы вправе подавать в суд свои требования о взыскании просроченных сумм, в том числе штрафа и пени. Их величина всегда разнится, она зависима от того, сколько времени прошло с момента выставления счёта.
При расчёте применяются правила:
- начислять штраф можно только за три последних года;
- исковое заявление разрешено составлять и направлять в судебный орган, когда сумма задолженности по налогу составит свыше 5000 рублей.
Размер пени по транспортному налогу для юридических лиц
Процентная ставка пени принимается равной:
…
- для организаций:
- за просрочку исполнения обязанности по уплате налога сроком до 30 календарных дней (включительно) — одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации;
- за просрочку исполнения обязанности по уплате налога сроком свыше 30 календарных дней — одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей в период до 30 календарных дней (включительно) такой просрочки, и одной стопятидесятой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей в период начиная с 31-го календарного дня такой просрочки.
Если не получил, значит можно не уплачивать?
Были, и я думаю есть, много различных предпосылок для таких судебных разбирательств, и зачастую вы действительно не должны платить – если вас не оповестили и вам не направлялась информация об уплате. Простой пример, решение Тамбовского суда от 6 июля 2012 года, дело № 33 – 2073.
Важно – налоговая должна отслеживать все ваши передвижения, в том числе и транспортных средств – САМА! Статья – 83, пункт 1.
Если вам на старый адрес, приходят «посыльные» или заказные письма, а вас там нет, вы не проживаете там! То вас никак не могут наказать, статья 83, пункт 5. Таким образом, вы можете не уплачивать налог! Вашей вины здесь нет!
Вообще уведомление должно быть доставлено вам лично в руки налоговым инспектором, под роспись, либо:
— Направлено через почту заказным письмом, считается полученным через 6 дней.
— Передано в электронном виде, по другим формам связи. Статья 52, п.4
Если вы не оплатили налог и на вас подали в суд, то инспекторам «налоговой» нужно будет доказать получение:
— Должна быть ваша личная роспись.
— Роспись в реестре заказных писем, обычно при вручении вам через почтальона.
Тогда можно доказать, если таких росписей нет, то сделать с вами ничего нельзя. Ведь вы могли реально не получать уведомления.
Когда «прячутся» юридические лица
Юридические лица, в отличие от граждан, обязаны самостоятельно рассчитывать автомобильную пошлину. Соответственно этому, ФНС никакого участия в расчёте суммы налогов не принимает.
Основой для расчёта является информация, предоставленная органами, зарегистрировавшими автомобиль, и по результату налогового периода делается сам расчёт надлежащей к уплате транспортной пошлины.
При этом налог может начисляться лишь за фактическую эксплуатацию автомобиля, то есть: сколько месяцев транспортное средство находится на регистрации в органах ГИБДД, ровно за столько надлежит платить.
Обратите внимание! В отличие от обычных граждан, юридические лица уплачивают налог на транспорт посредством внесения авансовых сумм.
При неуплате налогов, ФНС подаёт в суд, как и в случае с физическими лицами.
Важно! В отличие от рядовых граждан, крайняя дата для юридических лиц зависит от региона регистрации, и чаще всего приходится на начало февраля того года, который следует за отчётным периодом. Иск имеет срок давности, равный полугоду, после окончания периода для оплаты налога.
Последствия для физических лиц
Что будет, если не платить транспортный налог вообще? Какие последствия ждут физических лиц? Основное — это начисление пени, которое происходит уже начиная с самого первого дня просрочки. Механизм ее расчета построен таким образом, что сумма, которую вы должны будете выплатить в итоге уже очень скоро существенно превысит изначально начисленный налог.
Второй тип санкций — это штрафы. Так, если автовладелец задолжал по выплатам, ему придется дополнительно заплатить штраф, который составит 20 % от суммы долга. Однако существует и другой вариант развития событий. Если компетентные органы сумеют доказать, что автолюбитель умышленно не оплатил требуемую сумму или специально уменьшил ее, то размер штрафа вырастет до 40 %.
После этого у должника будет еще полгода для того, чтобы погасить свою задолженность. Если же он этого не сделает, то налоговая служба имеет право применить еще более жесткие меры, чтобы побудить налогоплательщика к осуществлению выплаты. Например, могут быть арестованы, а впоследствии и изъяты банковские счета автовладельца и любое его имущество. Также, по согласованию с определенными службами, налоговая может регулярно изымать необходимые для погашения долга денежные средства из заработной платы физического лица. Также ему могут запретить покидать территорию Российской Федерации до того момента, пока он не рассчитается по всем своим обязательствам.
За какие транспортные средства платится налог?
Все физические и юридические лица, на которых согласно Законодательства РФ зарегистрированы средства передвижения, обязаны делать платежи в государственный бюджет. Налогообложению подлежат автомобили, мототехника, автобусы и множество других разновидностей транспортных средств. Статьей 358 частью 2 Налогового кодекса также предусмотрены исключения в виде легковых автомобилей, предназначенных для инвалидов, специальная техника, используемая в целях производства сельскохозяйственной продукции, машины, значащиеся в розыске, угоне.
Переходим к следующему важному вопросу, как определяется размер платежа? Всем автовладельцам известно, что данный показатель определяется с учетом мощности двигателя и налоговой ставки. Количество энергии, которую способен развить мотор, исчисляется в лошадиных силах. Основные элементы транспортного налога
Таблица налоговых ставок
| Мощность двигателя | Налоговая ставка, руб. |
| До 100 л.с. включительно | 2,5 |
| Свыше 100 до 150 л.с. включительно | 3,5 |
| Свыше 150 до 200 л.с. включительно | 5 |
| Свыше 200 до 250 л.с. включительно | 7,5 |
| Свыше 250 л.с. | 15 |
Требования незначительной суммы
Федеральная налоговая служба в течение от 3 до 12 месяцев (сумма меньше 500 р.), выявив долг, направляет соответствующее требование. Высланный по почте документ содержит сведения о полной задолженности. А также пени и суммой штрафной санкции. Срок оплаты составляет 8 дней. В случае игнорирования данного предупреждения ФНС вправе подавать судебный иск в течение 6 месяцев с момента просрочки (для платежей от 3000 р.).
На заметку! Суды в России не принимают жалобы от налоговой службы, если размер долга составляет менее 3000 рублей. Такие незначительные суммы рассматриваются судами лишь по истечении 3 лет неуплаты.
Налоговая организация может отсудить незначительные долги до 3000 рублей вместе с пенями и штрафами только за три отчетных периода. По истечении трех лет в полугодовой период налоговики должны успеть подать судебный иск. Порой чиновники не успевают отследить небольшие долги. По прошествии 6 мес., не подав своевременно жалобу в суд, чиновники уже не смогут отсудить пени, штрафы и долги по ТН минимального размера.
Сроки и сумма к оплате транспортного налога
Большинство водителей интересует, когда платить взнос и что будет, если не платить транспортный налог вообще. Ведь разговоры о том, что налоговая может отобрать автомобиль не немного настораживают.
Оплачивается транспортный налог на основании полученного уведомления налогового госоргана. По регламенту, такие документы рассылаются налогоплательщикам до июня текущего года.Узнать свою задолженность по транспортному налогу можно на официальном сервисе ФНС России.
В уведомлении отображается сумма к оплате (без коэффициентов) за прошедшие периоды (максимум три года), граничный срок оплаты. Размер коэффициента зависит от возраста ТС, стоимости. (здесь Вы найдете детальный расчет транспортного налога для разного типа автомобилей).
Законодательством разрешено федеративным субъектам (регионам, в которым мы с Вами проживаем) самостоятельно определять ставки по налогам и сроки оплаты.
Что будет если не платить транспортный налог, как не оплачивать его
Налоги — ключевой источник пополнения государственного бюджета. С течением времени они формируют прочно устоявшуюся структуру, деятельность которой направлена на внутреннее самоуправление.
Сборы проводятся практически за все действия граждан, которые являются либо физическими, либо юридическими лицами. К наиболее важным и прибыльным относятся НДС, подоходные, земельные пошлины и т. д.
Они взимаются во всех субъектах РФ и регулируются в зависимости от положения плательщика. Есть ещё один вид, о котором беспокоятся автовладельцы — транспортный налог.
Изначально он вводился как материальная помощь для восстановления асфальтового покрытия, однако многие замечают, что дороги лучше не становятся. Такой ход событий задевает каждого водителя, и в последнее время стало популярным обсуждение о том, как не платить транспортный налог государству.
Погашение автомобильной пошлины – это обязанность любого владельца транспортного средства. Она уплачивается в налоговый орган, расположенный на территории фактического проживания собственника автомобиля.
Ответственность за неуплату несут как физические, так и юридические лица.
Для обычных граждан, сумма налога высчитывается налоговиками, и платёжная ведомость высылается по месту проживания собственника. Юридические лица производят расчёт самостоятельно.
Уведомление о налоге должно быть направлено налогоплательщику за месяц до окончания периода оплаты.
При неуплате, либо умышленном занижении суммы, налагается штраф в 20% и 40% от общей суммы недоимки.
Чем грозит ещё неуплата транспортной пошлины? ФНС может подать в суд и, гарантированно выиграв его, применить к неплательщику крайние меры санкций, вплоть до ареста счёта, запрета пересечения границы и даже ареста автомобиля.
В связи с этим, наш искренний совет: заплатите транспортный налог в положенный срок, и спокойно садитесь за руль любимого автомобиля, не оглядываясь в страхе по сторонам.
Кто освобожден от уплаты
Нормы, в соответствии с которыми осуществляется регулирование вопросов относительно транспортного сбора, содержатся в НК РФ, а также прочих правовых актах, которые вносят дополнения и изменения в кодекс.
В соответствии с НК каждый субъект государства имеет право самостоятельно устанавливать размеры обязательств, а также категории граждан, которые частично или полностью освобождаются от уплаты.
Для ознакомления с перечнем льготных категорий надо лично обратиться в налоговую службу или отыскать необходимую информацию на официальном сайте. Для этого нужно в категории «Электронные сервисы» найти раздел «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», где выбрать регион проживание, период и название сбора.
Основание для уплаты налога
Что будет, если не платить транспортный налог? Некоторые, не желая ни вносить деньги по счету, ни нарушать законодательство, пытаются найти законные способы избежать затрат. Для этого такие автовладельцы стремятся разобраться, что же является основанием для уплаты налога. В данном случае это личное налоговое уведомление. Как правило, соответствующие службы должны отправлять такого рода документы как минимум за месяц до установленного крайнего срока оплаты. А если вы не получали никаких уведомлений? Если не оплачивать транспортный налог, что будет в этом случае? Ответственность с автовладельца все равно не снимается. Цель отправки уведомления — уведомить налогоплательщика о требуемой сумме заранее, чтобы он имел возможность обжаловать ее при необходимости. Однако этот документ может прийти с задержкой или не прийти вообще. Именно поэтому существует следующая рекомендация: проверять на сайте ФНС обновленную информацию самостоятельно, оттуда же распечатать квитанцию, по которой и осуществить оплату налога.