Заработная плата ниже среднеотраслевого уровня? Письмо из ИФНС. Что делать?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заработная плата ниже среднеотраслевого уровня? Письмо из ИФНС. Что делать?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Как реагировать на требование из налоговой

2. Что делать, если Вы получили такое письмо и как на него реагировать?

3. Что ответить налоговой при зарплате ниже среднеотраслевой

4. Чем этот показатель полезен для работодателя и работника

5. Средняя зарплата в России в 2021 году от Росстата

6. Среднеотраслевые зарплаты по видам экономической деятельности 2021

7. Зачем нужна информация о среднеотраслевой зарплате

8. Последние данные Росстата по стране

9. Среднеотраслевой уровень заработной платы в 2022 году по ОКВЭД

10. Среднеотраслевая зарплата в 2016 по оквэд

11. Что же делать с низкими зарплатами в России?

12. Факторы, влияющие на показатель средней заработной платы по регионам РФ

На требование, поступившее из ИФНС, нужно ответить в течение пяти рабочих дней после получения. Если оно пришло в электронной форме по ТКС, у вас будет дополнительно шесть рабочих дней на отправку квитанции о приеме — итого 11 дней на обдумывание ответа, если увидеть требование сразу.

Как реагировать на требование из налоговой

Пояснение можно составить в свободной форме. В первую очередь, важно показать, что вы не нарушаете требования трудового законодательства и не платите зарплату ниже МРОТ без причины. В пояснении укажите объективные факторы снижения заработка сотрудника, например:

перевод в простой или на режим неполного рабочего времени;
прием или увольнение в середине месяца;
декретный отпуск;
отпуск за свой счет и пр.

Что делать, если Вы получили такое письмо и как на него реагировать?

Среднеотраслевой уровень заработной платы, обязательно ли он должен быть таким? Предлагаем обратиться к Трудовому Кодексу РФ. Смотрим статью 133.1, из нее мы понимаем, что субъект РФ принимает региональное соглашение со своим уровнем минимального размера оплаты труда, при этом данный уровень не может быть ниже уровня размера оплаты труда установленным федеральным законом. В Москве минимальный уровень на данный момент составляет 18 742 рублей согласно Московскому трехстороннему соглашению. Получается, что в законодательстве отсутствует требование о среднеотраслевом уровне заработной платы.

Сообщение налоговой инспекции о повышении заработной платы до среднеотраслевого уровня незаконны. Однако, такие письма о повышении заработной платы направлены на легализацию «теневой» заработной платы. Инспекторы считают, что заработная плата в пределах МРОТ или чуть выше по Москве просто не соответствует действительности. Налоговые инспекции рекомендуют пересмотреть уровень заработной платы и сообщают о том, что в противном случае компания может быть отобрана для проведения выездной налоговой проверки. Кстати если обратиться к действующему Приказу ФНС № ММ-3-06/333@ от 30.05.2007 г., то, в пункте 5 Приказа мы обнаружим условие о выплате среднемесячной заработной платы не ниже среднеотраслевого уровня, иначе, более низкая заработная плата будет являться одним из критериев проведения выездной налоговой проверки (пункт 5 Приказа).

Что мы предлагаем нашим клиентам? Обязательно отреагировать на письмо ИФНС, составив письменный ответ. Приложить к ответу копию штатного расписания. Указать причину выплаты такого уровня заработной платы.

Что ответить налоговой при зарплате ниже среднеотраслевой

Работодателей в первую очередь интересует вопрос, что ответить налоговой при зарплате ниже среднеотраслевой на их предприятии. Рассмотрим возможные варианты в таблице.

№ п/п	Причина, по которой зарплата ниже среднеотраслевой	Вариант ответа на запрос ФНС
1	Урезанная заработная плата вследствие сокращенного рабочего дня	Вследствие неполной занятости следующих сотрудников заработная плата на одного сотрудника составляет 10 000 рублей, принимая во внимание неполное рабочее время, средняя зарплата на одного сотрудника равна 20 000 рублей, что является нормой в пределах среднеотраслевых значений
2	Низкий объем выручки	Полученная компанией выручка не позволяет повысить зарплату подчиненным до среднеотраслевого значения. В данный момент заработок на одного работника равен 19 000 рублям, что выше МРОТ. При улучшении показателей деятельности компании в следующем отчетном периоде запланирован пересмотр фонда оплаты труда
3	Неблагоприятное финансовое состояние	Учитывая тяжелую финансовую ситуацию предприятия, снижением объема выручки и прибыли нет возможности повысить сотрудникам заработную плату до среднеотраслевого значения. По факту улучшения экономической обстановки вопрос будет пересмотрен

Чем этот показатель полезен для работодателя и работника

Для работодателя и работника знание усредненного размера зарплаты по отрасли может служить своеобразным ориентиром. В частности, наниматель, руководствуясь указанной Росстатом цифрой, может понять, нужно ли ему повышать оплату труда. Сотрудник же может понять, на какую сумму он может рассчитывать при устройстве на работу в какую-либо компанию. Кроме этого, усредненный показатель заработной платы по региону является отправной точкой в вопросе повышения оплаты труда преподавателям и врачам. Например, согласно указам Президента, зарплата врачей и преподавателей вузов постепенно будет повышаться до достижения уровня 200 % от среднестатистического значения по региону. Что касается младшего медицинского персонала и социальных работников, то их труд не может быть оплачен меньше, чем в среднем по региону.

Средняя зарплата в России в 2021 году от Росстата

Показатель средней заработной платы по отраслям интересен не только работникам, но и работодателям. Первым он дает информацию о соответствии их уровня заработной платы среднему уровню в той или иной профессиональной области. Работодатели же могут сделать вывод о необходимости индексации заработной платы, если она оказалась ниже среднеотраслевого уровня.

Конечно, показатель средней заработной платы нужно применять с некоторой условностью. Ведь усредненный показатель не учитывает особенности функционирования конкретного работодателя. А именно от этих специфических условий и факторов на деле зависит размер оплаты труда отдельного работника.

Представим данные о средней заработной плате организаций по видам экономической деятельности за октябрь 2021 года в виде таблицы:

Журнал «Упрощенка» подготовил таблицу средней зарплаты в России, которую надо применять в 2021 году. Ниже платить нельзя, поэтому таблица фактически представляет МРОТ по отраслям.

В таблице зарплата разбита по регионам, а также по видам деятельности с учетом новых кодов ОКВЭД—2019. Среднюю зарплату нужно платить по отраслям (видам деятельности), иначе налоговики подумают, что работодатель платит зарплату в конвертах, доначислят пени и штрафы, взносы и НДФЛ.

Бухгалтеры должны обратить внимание, что из-за изменения минимальной зарплаты, а также среднего заработка, работодатели должны поднять зарплату. Как узнать, будет ли у вас в компании проверка ФНС по поводу зарплат, читайте в статье журнала «Упрощенка».

Средняя зарплата в России, если брать цифры по всем 85 регионам РФ, по данным Росстата, в первом полугодие 2021 года составляет 42 550 рублей. Такие цифры Росстат привел в своем исследовании. Данные цифры берутся до вычета НДФЛ, который составляет 13%. То есть в реальном выражении средняя зарплата по РФ еще меньше — 37 018,5 руб. (42 550 – 13% от 42 550).

Обратите внимание, что данная таблица за прошлый год, она используется в 2021 году.

Республика Адыгея (Адыгея), Республика Алтай, Республика Башкортостан, Республика Бурятия, Республика Дагестан, Республика Ингушетия, Кабардино-Балкарская Республика, Республика Калмыкия, Карачаево-Черкесская Республика, Республика Карелия, Республика Коми, Республика Крым, Республика Марий Эл, Республика Мордовия, Республика Саха (Якутия), Республика Северная Осетия – Алания, Республика Татарстан (Татарстан), Республика Тыва, Удмуртская Республика, Республика Хакасия, Чеченская Республика, Чувашская Республика – Чувашия;

Алтайский край, Забайкальский край, Камчатский край, Краснодарский край, Красноярский край, Пермский край, Приморский край, Ставропольский край, Хабаровский край; Амурская область, Архангельская область, Астраханская область, Белгородская область, Брянская область, Владимирская область, Волгоградская область, Вологодская область, Воронежская область, Ивановская область, Иркутская область, Калининградская область, Калужская область, Кемеровская область, Кировская область, Костромская область, Курганская область, Курская область, Ленинградская область, Липецкая область, Магаданская область, Московская область, Мурманская область, Нижегородская область, Новгородская область, Новосибирская область, Омская область, Оренбургская область, Орловская область, Пензенская область, Псковская область, Ростовская область, Рязанская область, Самарская область, Саратовская область, Сахалинская область, Свердловская область, Смоленская область, Тамбовская область, Тверская область, Томская область, Тульская область, Тюменская область, Ульяновская область, Челябинская область, Ярославская область;

Москва, Санкт-Петербург, Севастополь;

Еврейская автономная область; Ненецкий автономный округ, Ханты-Мансийский автономный округ – Югра, Чукотский автономный округ, Ямало-Ненецкий автономный округ.

Как видно из данных Росстата, реальные располагаемые доходы населения по отношению к прошлым годам в 2021 году растут.

На 1 июля 2021г. просроченная задолженность по заработной плате отсутствовала в 9 субъектах Российской Федерации. За месяц она снизилась в 34 субъектах, осталась без изменения – в 5 субъектах, выросла – в 34 субъектах, образовалась – в 3 субъектах Российской Федерации.

Задолженность из-за несвоевременного получения денежных средств из бюджетов всех уровней по кругу наблюдаемых видов экономической деятельности на 1 июля 2021г. оставила 55 млн.рублей, или 2,0% общего объема просроченной задолженности по заработной плате.

Из общего объема задолженности из-за бюджетного недофинансирования 38,4% приходилось на федеральный бюджет, 60,2% – бюджеты субъектов Российской Федерации, 1,4% – на местные бюджеты.

Среднеотраслевые зарплаты по видам экономической деятельности 2021

Сфера информационных технологий всегда была весьма прибыльной отраслью. Программисты и разработчики ценятся в Москве. В среднем зарплата программиста в Москве равна 80 000 RUB. Но стоит понимать, что если программист приступил к работе только после обучения в вузе и еще не имеет опыта, то его оклад не будет выше 60 000 RUB.

Программист, имеющий стаж работы в крупных компаниях может получать до 150 000 RUB в месяц, а доход системного администратора начинается от 70 000 RUB.

Средняя зарплата врача в Москве равна 57 400 RUB. Но у медицинского работника оклад напрямую зависит от его специализации и профиля работы:

Пародонтолог – 96 700 RUB.
Главный врач – 73 300 RUB.
Врач – остеопат – 70 000 RUB.
Спортивный врач – 76 000 RUB.
Врач – реаниматолог – 64 000 RUB.
Гинеколог – 63 000 RUB.
Педиатр – 60 000 RUB.

Зарплата логопеда – 34 400 RUB.

Но стоит учитывать, что вышеприведённые цифры касаются докторов, работающих в государственных медицинских учреждениях. Врачи, работающие в частных клиниках, зарабатывают от 90 000 RUB.

образец 3).* ОБРАЗЕЦ 3. Пояснения о низкой зарплате — Почему вы стали перечислять в бюджет меньше НДФЛ? Если снизились поступления по налогу, это не значит, что компания перешла на серые зарплаты или у нее недоимка по налогу.

Зачем нужна информация о среднеотраслевой зарплате

МРОТ – это минимальный размер оплаты труда. В России существует общий МРОТ, а также региональный и МРОТ сугубо по Москве.

Московский МРОТ зависит напрямую от прожиточного минимума, который устанавливается в этом городе раз в 3 месяца. То есть, если показатель прожиточного минимума увеличивается, то автоматически возрастает и ставка МРОТ. Если же прожиточный минимум уменьшается, то МРОТ сохраняется.

Период	Размер МРОТ (выражено в RUB)
01.01.2010	9 500
01.05.2010	10 100
01.01.2011	10 400
01.08.2011	11 100
01.01.2012	11 300
01.06.2012	11 700
01.01.2013	11 700
01.05.2013	12 200
01.01.2014	12 600
01.05.2014	14 000
01.01.2015	14 500
01.04.2015	15 000
01.05.2015	16 500
01.11.2015	17 300
01.01.2016	17 300
01.10.2016	17 561
01.05.2018	18 742
01.01.2019	18 781
01.01.2020	20195

Средняя зарплата в регионах России распределяется неоднородно. Данные Росстата касаемо нее, зачастую, мало отвечают действительности. Так, рассчитанная им итоговая величина может в разы превышать реальный доход рядового служащего.

Это обуславливается усреднением заработка высоко- и низкооплачиваемых должностей.

Последние данные Росстата по стране

Сфера деятельности	Показатель (руб.)
Педагогические работники дошкольных образовательных организаций	32 047,3
Педагогические работники образовательных организаций общего образования	39 453,2
Педагогические работники организаций дополнительного образования детей	36 146,9
Преподаватели и мастера производственного обучения образовательных организаций начального и среднего профессионального образования	36 510,1
Преподаватели образовательных организаций высшего профессионального образования	84 147,7
Врачи и работники медицинских организаций, имеющие высшее медицинское (фармацевтическое) или иное высшее образование	76 988,8
Средний медицинский (фармацевтический) персонал	38 201,8
Младший медицинский персонал	34 999,5
Социальные работники	34 296,4
Работники учреждений культуры	39 169,9
Научные сотрудники	88 834,8
Педагогические работники образовательных, медицинских организаций или организаций, оказывающих социальные услуги детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителейи	37 598,4

Среднеотраслевой уровень заработной платы в 2022 году по ОКВЭД

21 сентября 2022 0 Рейтинг Поделиться Cреднеотраслевой уровень заработной платы — 2022 по ОКВЭД — довольно информативный показатель.

Он помогает работодателю проследить, конкурентный ли у него уровень оплаты труда сотрудников, а также проконтролировать свои вероятные риски.

Налоговая служба России планирует проведение налоговых выездных проверок, исходя из оценки степени риска вероятности занижения налоговой базы или использования другого способа уклонения от уплаты налогов.

Планирование согласно концепции, утвержденной приказом ФНС от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@ (далее — приказ), производится на принципах открытости и прозрачности. Согласно п. 5 приложения № 2 к приказу одним из критериев самооценки риска проведения выездной налоговой проверки является сравнение среднеотраслевой заработной платы с размером, установленным на предприятии.

В том случае, если по факту он будет отличаться в меньшую сторону от усредненного показателя, это может послужить поводом для назначения проведения выездной налоговой проверки. Если вдруг размер оплаты за труд работников на предприятии в какой-то момент окажется ниже среднеотраслевой заработной платы по ОКВЭД, работодателю желательно провести ее индексацию.

Выясним, откуда налоговая узнает об установленном на предприятии уровне среднемесячной заработной платы по видам экономической деятельности: Средний

Среднеотраслевая зарплата в 2016 по оквэд

Величина мрот в году по регионам Зависимость доходности бизнеса от размера инвестиций Для данного вида бизнеса существует такая особенность, что при высокой посещаемости развлекательного центра, доходность бизнеса будет тем больше, чем большие инвестиции были вложены в проект изначально. Заработная плата по виду оквэд в году Фактический уровень среднемесячной заработной платы рассчитывается по формуле формула взята с официального сайта УФНС РФ по г. Москве : Информацию о статистических показателях среднего уровня заработной платы по виду экономической деятельности в городе, районе или в целом по субъекту РФ можно получить из печатных публикаций сборников экономико-статистических материалов, а также на официальных интернет-сайтах территориальных органов Федеральной службы государственной статистики.

Кроме того, для получения необходимых данных можно обратиться с запросом в территориальный орган Росстата или налоговый орган в соответствующем субъекте РФ п. Рейтинг востребованных профессий в Ярославле в году Продавец кассир является наиболее востребованной профессией в Ярославле.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Зарплата «Счастья» и реалистичный заработок в США Ответ в налоговую о низкой зарплате пример В целях информационного обеспечения реализации положений Указов Президента Российской Федерации от г.

«О мероприятиях по реализации государственной социальной политики»

Даже если работодатель ведет свою деятельность честно, есть вероятность проверки налоговой при небольшом объеме выплаты. Зарплатная комиссия представляет собой совет, на котором беседуют налоговый инспектор и руководство предприятия, который проходит в налоговой инспекции по месту государственной регистрации фирмы. По мере беседы сотрудник налоговой службы интересуется у руководителя вопросами о заработной плате его подчиненных и фиксирует все полученные ответы.

Бывают ситуации, когда фирма платит заработную плату своим сотрудникам в конверте, следовательно, она выдает ее наличными средствами. Наличные денежные средства получены незаконно, и фирма уклоняется от уплаты налогов в бюджет. ФНС располагает только фактами и для выяснения проблемы руководитель вызывается на зарплатную комиссию. Их основная цель – это добиться поднятия заработной платы до приемлемого уровня, то есть среднего по рынку.

Что же делать с низкими зарплатами в России?

Если говорить о мерах, которые может реализовать государство, то они следующие:

Диверсификация экономики. Чем больше источников доходов у государства и чем меньше зависимость от 1-2 источников, тем стабильнее бюджет. Значит, больше возможностей повышать зарплаты в государственном секторе.
Развитие технологических отраслей. Именно в этих сферах генерируются огромные прибыли. Капитализация Apple недавно превысила 1 трлн. долларов – это больше, чем капитализация всего фондового рынка России.
Стимулирование модернизации уже работающих предприятий. К сожалению, это может привести к сокращению числа занятых на данных производствах. Поскольку современное производство предполагает большую автоматизацию и много людей там не нужно. Посмотрите, как планомерно сокращается число занятых на АвтоВАЗе. В конце 2014 года на предприятии работало 55 тыс. человек, а в середине 2017 года – 38 тыс. человек. Основная масса людей в развитых экономиках работает в сфере услуг. Что означает модернизация производства для моногорода? Рост безработицы и отток населения в другие города.
Инвестиции в образование и подготовку востребованных кадров. Многие выпускники вузов не могут найти работу, потому что их профессия не востребована или их уровень знаний недостаточен.
Развитие удаленной работы. Поскольку удаленная работа позволяет сгладить разницу между доходами людей в разных регионах. Человек из глубинки может работать на компанию из Москвы и получать столичную зарплату. Свои доходы он будет тратить в регионе, повышая спрос.
Повышение мобильности населения. Есть отрасли, где удаленная работа невозможна. В этом случае необходимо повышать мобильность населения, чтобы люди могли уезжать в те города, где представителям их профессии платят больше. Для этого нужна доступная ипотека, позволяющая купить квартиру, качественные дороги, возможность недорого ездить из одного города в другой (доступное авиа и ж/д сообщение).

Если говорить о конкретном человеке, то бороться с низкой зарплатой можно следующим образом:

Освоить другую профессию, спрос на которую превышает предложение. В данный момент большим спросом пользуются программисты. В целом ИТ-отрасль сильно перегрета по зарплатам, что выгодно работникам.
Повысить свою квалификацию в текущей профессии, если низкая зарплата связана с недостаточным уровнем знаний.
Переехать в другой город, где можно устроиться на работу с хорошей зарплатой.
Рассмотреть возможность удаленной работы. Посмотрите истории людей, которые добились успеха в этой сфере.

Низкая зарплата – это проблема, которую нужно решать, но не искусственными способами, а рыночными механизмами. Есть определенные законы, по которым работает экономика, и нарушить их невозможно, как невозможно преодолеть ограничения законов физики или математики.

Хорошая новость еще в том, что человек может сам принимать решения, взять ответственность за судьбу в свои руки и предпринять действия для улучшения своей жизни.

Факторы, влияющие на показатель средней заработной платы по регионам РФ