Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Банкротство ИП с долгами по налогам и страховым взносам». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если в результате несвоевременной уплаты налогов ФНС выставила на расчетный счет предпринимателя инкассовое поручение, то он теряет право управлять находящимися на нем средствами. Но это не мешает ему параллельно заключить новый договор на расчетно-кассовое обслуживание с другим банком.
Кредитная помощь государства малому и среднему бизнесу
Премьер-министр Михаил Мишустин в августе 2022 года подписал постановление, согласно которому малые и средние предприятия (МСП) смогут брать льготные кредиты на перестройку и развитие производства под 4,5% и 3% годовых соответственно. Срок действия льготной программы — три года. Взять кредит можно на десять лет.
В приоритетном порядке кредиты смогут взять небольшие предприятия, работающие в сфере переработки сельхозпродукции, логистики и гостиничного бизнеса. Полученные по льготной ставке деньги можно будет тратить на закупку оборудования, капитальный ремонт производственных помещений или запуск новых производств. Правительство ожидает, что до конца года объем выданных кредитов достигнет около 50 млрд руб.
О запуске льготной программы объявил в начале августа глава Минэкономики Максим Решетников. Он говорил, что инвесткредиты нужны бизнесу «для перестройки производственных процессов и развития импортозамещения». Господин Мишустин эту инициативу поддержал.
Правительство начало вводить меры поддержки бизнеса на фоне санкций, введенных в ответ на российскую военную операцию на Украине. В июле деловая активность МСП немного увеличилась, а 13% предприятий отметили рост продаж. На этом фоне Минэкономики предложило скорректировать условия ключевой правительственной программы льготного кредитования МСП.
Если у вас есть проблемы финансового характера, то не стоит ждать неопределенного будущего. Обращайтесь, мы окажем вам всю необходимую помощь в процедуре!
Последствия для физического лица: что может бывший ИП
Признание несостоятельным предпринимателя — это одновременно его банкротством как физического лица. В итоге спишут потребительские займы и кредиты, долги за ЖКХ, налог на имущество, транспортный, штрафы ГИБДД и т.д.
Гражданину нужно готовиться к следующему:
- будет введен 5-летний запрет на повторное объявление неплатежеспособности (вне зависимости от того, в каком статусе он решит обанкротиться: предпринимателя или физлица);
- гражданин на протяжении 5 лет будет обязан уведомлять банк о своем банкротстве при подаче заявок на получение кредитных продуктов;
- физлицо не сможет зарегистрироваться в качестве ИП в течение 5 лет.
Все последствия банкротства ИП для должника лишь временные и они не ограничивают его в приобретении имущества. Банкрот вправе сразу после признания несостоятельности покупать недвижимость, автомобили или другие ценности. Никакого финансового контроля за банкротом после процедуры не ведется — он свободен.
Кредиторы не вправе возобновлять взыскание по списанным задолженностям, вне зависимости от объема удовлетворенных кредиторских требований.
После признания банкротства снимаются все ограничения:
- арест счетов;
- ограничения на распоряжение имуществом;
- запрет на выезд за границу;
- ограничения на доходы и другие.
Какие долги может списать ИП с помощью банкротства?
Каждый индивидуальный предприниматель, решившись на банкротство, задается вопросом, можно ли проходить эту процедуру с долгами по налогам? Ответ — да, можно. Согласно закону не существует конкретных ограничений относительно того, с какими долгами можно банкротиться, а с какими нет. Однако, обращаясь в суд с заявлением о признании ИП несостоятельным, нужно быть готовым к тому, что суд будет рассматривать ситуацию так:
-
если предприниматель не получал доход от бизнеса и не платил налоги, то недоимки ему прощаются;
-
оставшиеся долги перед поставщиками, покупателями, кредитными организациями, коммерческими фирмами и частными лицами после проведения реструктуризации задолженности и реализации имущества списываются;
-
если же предприниматель вел коммерческую деятельность, но налоги не платил, скрывал от налоговой отчеты и обороты, в результате чего накопились долги — то такие долги не прощаются. Даже после признания предпринимателя банкротом его долговые обязательства переходят к нему как к физическому лицу.
Невозможно избавиться от уплаты следующих видов долговых обязательств:
-
текущие платежи — к данной категории относятся налоги, арендная плата, обязательные взносы, сборы и прочие долги перед бюджетом;
-
выходные пособия и заработная плата работникам, которые работали у коммерсанта по трудовому договору;
-
расходы на услуги юристов, адвокатов, нотариусов, участвующих в процедуре банкротства.
Последствия процедуры банкротства ИП
Последствия объявления себя банкротом для индивидуального предпринимателя выглядят следующим образом — ему запрещено:
-
на протяжении трех лет возглавлять компанию;
-
пять лет заявлять о повторном своем банкротстве;
-
пять лет в будущем сообщать о том, что он проходил процедуру банкротства, банкам, микрофинансовым организациям и другим кредиторам;
-
в течение пяти лет вновь регистрироваться в качестве ИП и вести бизнес;
-
пять лет быть руководителем микрофинансовых организаций или негосударственных пенсионных фондов;
-
десять лет возглавлять банковские учреждения.
Последствия банкротства ИП в 2023 году
- 3 года не сможете занимать должность генерального директора юридического лица (единоличного исполнительного органа);
- 5 лет не получить вновь объявить себя банкротом;
- 5 лет Вы обязаны сообщать банкам, микрофинансовым организациям, поставщикам и другим кредиторам о том, что Вы проходили эту процедуру;
- 5 лет не сможете возглавлять микрофинансовые организации и негосударственные пенсионные фоны;
- 10 лет не сможете «стоять у руля» банков;
После банкротства Вы сможете:
- Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (хоть на следующий день после завершения процедуры банкротства), если на момент подачи заявления в суд Вы не будете иметь статус ИП;
- Выезжать за границу (если у Вас нет долгов по алиментам);
- Оформлять на себя недвижимость, автотранспорт и иное имущество;
- Сможете свободно распоряжаться деньгами, не отчитываясь перед кредиторами и финансовым управляющим (сразу же после завершения процедуры банкротства);
Рассказываем, что нужно знать при банкротстве ИП
Главное при списании долгов по ИП — доверить дело профессионалам. Наши юристы готовы взять на себя ведение процедуры банкротства любой сложности, вне зависимости от количества кредиторов и размера задолженности. Рассказываем, о чем нужно знать при банкротстве в статусе индивидуального предпринимателя.
- Не нужно ждать, пока долг вырастет до 500 000 рублей.
ИП могут оформлять банкротство, не дожидаясь, пока задолженность вырастет до полумиллиона рублей, а просрочка достигнет 3 месяцев. Это правило актуально для кредиторов, если они захотят признать неплатежеспособность бизнесмена.
- Инициировать банкротство — не только право, но и обязанность предпринимателя.
В случае если долг все-таки превысил 500 000 рублей, то предприниматель обязан обратиться в суд с заявлением. До наступления указанных условий это его право.
- Банкротство не означает запрет на осуществление предпринимательской деятельности.
Если вы заранее прекратите деятельность в качестве ИП, то будете оформлять банкротство как обычное физическое лицо. В этом случае вы сможете списать все долги и хоть на следующий день после признания финансовой несостоятельности снова открыть бизнес.
- На любой стадии банкротства ИП можно заключить мировое соглашение.
Почему важна профессиональная юридическая поддержка?
Можно попробовать объявить себя банкротом без привлечения профильных юристов. Но слишком высоки риски, что процедура пойдет не по плану. К нам часто обращаются клиенты, которые решили действовать самостоятельно и в итоге ухудшили положение неграмотными действиями. Какими последствиями чревато отсутствие профессиональной поддержки? Рассказываем:
- неполное списание долгов, так как суд рассматривает и аннулирует только ту задолженность, которая указана в заявлении;
- отказ в рассмотрении дела из-за некачественной подготовки доказательной базы;
- блокирование счетов, изъятие имущества ИП в пользу кредиторов;
- долгий поиск финансового управляющего или назначение кандидата, который действует вразрез с интересами должника.
Еще хуже, когда предприниматели обращаются к неквалифицированным юристам, призывающим использовать «серые» схемы банкротства (фиктивная продажа предприятия, слияние и аналогичные). Если суд увидит признаки фальсификации банкротства, предпринимателю придется нести субсидиарную ответственность. И тут никто не поможет: долги, имеющие связь с личностью должника (а не с предпринимательской деятельностью) нельзя списать.
Чтобы получить уверенность в результате, доверьте банкротство профессионалам «Эвертон». Мы с 2003 года помогаем предпринимателям получить статус банкрота с минимальными потерями, поможем и вам. Заручившись поддержкой наших юристов, вы сможете:
- беспрепятственно выезжать за границу (если нет других долгов, например, по алиментам);
- свободно распоряжаться своим имуществом и деньгами;
- забыть о звонках банков и кредиторов;
- сразу после завершения процесса зарегистрировать ИП при условии отсутствия статуса ИП на момент подачи заявления в суд.
Заявление о банкротстве ИП
Право подать заявление о признании ИП финансово несостоятельным предоставляется следующим лицам:
- непосредственно предпринимателю;
- кредиторам ИП;
- уполномоченным фискальным органам;
- региональным органам власти, если у ИП имеются долги по выплатам в местный бюджет.
К исковому заявлению в суд прилагается комплект сопутствующих документов, в состав которого входят:
- регистрационная документация;
- перечень активов и задолженностей предпринимателя;
- правоустанавливающие документы на имущество должника;
- документы, подтверждающие финансовую несостоятельность ИП.
Последовательное выполнение описанных выше требований законодательства позволяет реализовать процедуру банкротства максимально оперативно и без излишних расходов. При необходимости целесообразно привлечь к делу юристов, специализирующихся на делах о финансовой несостоятельности ИП.
Особенности подачи заявления на банкротство ИП
Вид неисполненных обязательств определяет лиц, способных начать процесс объявления несостоятельности. Обратиться в арбитражный суд с заявлением об объявлении ИП банкротом могут:
- Индивидуальный предприниматель с задолженностями;
- Конкурсные кредиторы, которым ИП должен вследствие осуществления коммерческого сотрудничества;
- Уполномоченные органы. Банкротство ИП с долгами по налогам и платежам инициируют федеральные органы исполнительной власти. Они выставляют требования по внесению обязательных платежей или/и денежных обязательств (ФНС);
- Органы исполнительной власти или местного самоуправления, если способны представить свои требования по финансовым обязательствам.
Конкурсные кредиторы с уполномоченными органами должны знать, как обанкротить ИП.
По мнению юристов, львиная доля случаев — итог 12 месяцев наблюдения. То есть, все эти процедуры были инициированы еще в прошлом году.
К слову, чаще всего с желанием обанкротить юридическое лицо выходила налоговая — в 24,1% случаев, что на 7,8% больше, чем за аналогичный период прошлого года. И тенденция будет только нарастать, уверены эксперты. В пользу этого мнения говорит дефицитный бюджет страны, сверстанный на ближайшие годы — казну надо пополнять.
Большинство специалистов, опрошенных «Коммерсантом», ждут нарастающую волну банкротств среди юрлиц уже в ближайшие месяцы. Количественно список должен увеличиться на 15-20%. В 2023 году количество обращений за банкротством среди юрлиц может вырасти на 30-50%. Граждане начнут обращаться за банкротством чаще на 20-30%, полагают эксперты.
Стоимость услуг по банкротству ИП в 2023 году
| Вид услуги | Стоимость | Срок исполнения |
|---|---|---|
| Консультации, экспертиза документов | бесплатно | от 1-го дня |
| Депозит на счет суда за услуги финансового управляющего | 25 000 руб. | — |
| Комиссия финансового управляющего за реализацию имущества или объем реструктурированного долга | 7% от стоимости имущества | — |
| Оплата публикаций в газете «Коммерсант» и ЕФРСБ (за объявление о каждом существенном событии: собрании кредиторов, начале реализации имущества и т. д.). | 400 руб. | — |
| Почтовые расходы за рассылку заказных писем кредиторам | 1000–1500 руб. | — |
| Оплата электронных торгов при реализации имущества (в зависимости от выбранной площадки) | от 10 000 руб. | — |
| Ведение дела о банкротстве ИП в арбитражном суде | от 70 000 руб. | — |
| Госпошлина за рассмотрение дела о банкротстве | 300 руб. |
Как оформить банкротство ИП через МФЦ
В 2023 гражданин или индивидуальный предприниматель, имеющий кредитные, налоговые и другие долги, может признать внесудебное банкротство бесплатно.
Внесудебное банкротство — это упрощенная процедура, в результате которой физическое лицо освобождается от долгов без суда. Регистрация как ИП не препятствует внесудебному банкротству. Напротив, можно списать недоимки по налогам, ФСС или долг поставщику.
Подача документов для освобождения от долгов через МФЦ относится к внесудебным методам. Для этого необходимо соблюдение условий:
- сумма задолженности от 50 тысяч до 500 000 рублей;
- судебный пристав прекратил взыскания и возвратил исполнительный лист кредитору ввиду невозможности взыскания — по п.4 ч.1 ст. 46 ФЗ №229;
- на момент подачи заявления в МФЦ все дела в ФССП закрыты.
Внесудебная процедура банкротства длится шесть месяцев, при этом должник не платит за ее проведение — это бесплатная услуга.
Последствия банкротство ИП
Как ранее указали, процедура банкротства индивидуального предпринимателя (далее ИП) осуществляется по правилам, предусмотренным для банкротства физических лиц. Для ИП особенным являются только последствия признания ИП банкротом изложенные в ст. 216 №127-ФЗ.:
- утрачивает силу государственная регистрация гражданина в качестве индивидуального предпринимателя
- аннулируются выданные ИП лицензии на осуществление отдельных видов предпринимательской деятельности.
- Индивидуальный предприниматель, признанный банкротом, не может быть зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя в течение пяти лет с момента завершения процедуры реализации имущества гражданина или прекращения производства по делу о банкротстве в ходе такой процедуры.
- В течение пяти лет (в кредитной организации в течение десяти лет) ИП не вправе осуществлять предпринимательскую деятельность, а также занимать должности в органах управления юридического, иным образом участвовать в управлении юридическим лицом.
Стоимость банкротства
Стоимость банкротства складывается под действием нескольких факторов. Учитываются размеры задолженностей, число кредиторов, количество имущества. Стоимость банкротства ИП в 2023 году составляет от 100–120 тысяч рублей (с комплексной поддержкой юристов).
Как показала судебная практика, ИП выгоднее самому инициировать процесс, так как у него будет возможность указать СРО арбитражного управляющего (то есть косвенно выбрать управляющего). При расчете стоимости оформления банкротства необходимо умножить обязательные ежемесячные расходы на количество месяцев, в течение которых будет рассматриваться дело. К полученной сумме добавляются текущие расходы, направленные на оплату различных оценочных экспертиз, государственных пошлин, организацией торгов и другие.
С 2020 года ИП может стать банкротом бесплатно, если его долг не превышает 500 тыс. руб.
Какие долги предпринимателя могут не списать
Очень часто среди долгов индивидуального предпринимателя имеется задолженность, в том числе по выплате заработной платы и выходных пособий. Важно помнить, что от исполнения обязательств по выплате данного долга предприниматель не будет освобождён при завершении процедуры банкротства. Даже в случае, если его кредитор-работник не обращался в суд для включения своих требований в реестр требований кредиторов индивидуального предпринимателя, он сможет в дальнейшем предъявить исполнительный лист к исполнению в Федеральную службу судебных приставов. Поэтому долги по зарплате придётся заплатить в любом случае.
Кроме этого, при банкротстве должник в любом случае не освобождается от долгов, которые перешли к нему в случае его привлечения к субсидиарной ответственности.
Также не стоит забывать, что банкротство не освобождает граждан от возмещения убытков, причинённых ими юридическому лицу, участниками или членами коллегиальных органов которого они были, если убытки были причинены ими умышленно или по грубой неосторожности. Это особенно актуально для предпринимателей, поскольку зачастую они также являются учредителями или иными контролирующими лицами в организациях, у которых финансовые дела стали ухудшаться. Личное банкротство в таких случаях не спасёт.
Помимо этого, в процедурах несостоятельности должник не освобождается от требований о применении последствий недействительности сделки, что также весьма часто встречается в делах о банкротстве предпринимателей.